建设工程投资估算的作用

　　(1)投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用。

　　(2)投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案选优起着重要的作用。

　　(3)投资估算既是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一。

　　建设工程投资估算的内容

　　投资估算的内容，从费用构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。

　　建设工程投资估算的主要依据

　　(1)主要工程项目、辅助工程项目及其他各单项工程的建设内容及工程量。

　　(2)专门机构发布的建设工程造价及费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关估算工程造价的文件。

　　(3)专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数。

　　(4)已建同类工程项目的投资档案资料。

　　(5)影响建设工程投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。

　　用综合指标投资估算法计算建设投资

　　设备和工器具购置费估算;安装工程费估算;建筑工程费估算;其他费用的估算;基本预备费估算;涨价预备费估算。采集者退散

　　流动资金估算方法及内容

　　1.分项详细估算法

　　对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这3项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算。

　　2.扩大指标估算法

　　(1)按建设投资的一定比例估算。

　　(2)按经营成本的一定比例估算。

　　(3)按年销售收入的一定比例估算。

　　(4)按单位产量占用流动资金的比例估算。

　　流动资金一般在投产前开始筹措;在投产第一年开始按生产负荷进行安排，其借款部分按全年计算利息;流动资金利息应计入财务费用;项目计算期末回收全部流动资金。

　　命题点11 现金流量的几个概念

　　1.现金流出

　　对一个系统而言，在某一时间点上流出系统的货币称为现金流出。

　　2.现金流入

　　对一个系统而言，在某一时间点上流入系统的货币称为现金流入。

　　3.净现金流量

　　同一时间点上的现金流入和现金流出的代数和，称为净现金流量。

　　屯现金流量

　　现金流人、现金流出和净现金流量，统称为现金流量。