一级建造师考试《建设工程经济》精讲讲义(八)

　　3. 商业汇票

　　是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

　　商业汇票按其承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。

　　商业汇票的付款期限最长不得超过 6 个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起 10 日内。

　　4. 银行本票

　　是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

　　银行本票适用于同城办理转账结算或支取现金;提示付款期自出票日起最长不得超过两个月。

　　银行本票见票即付，不予挂失，但可以背书转让。

　　5. 信用卡

　　是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡。

　　单位卡一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收的款项存人其账户。单位卡一律不得用于 10 万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，不得支取现金。

　　6. 汇兑

　　是指汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。

　　汇兑分为信汇、电汇两种。适用于异地之间的各种款项结算。汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销 , 转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销。

　　7. 委托收款

　　是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。它既可用于同城结算 , 又可用于异地结算。委托收款只允许全额付款或全部拒绝付款 , 付款人不能部分拒绝付款。

　　8. 托收承付

　　是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。办理托收承付结算的款项 , 必须是商品交易 , 以及因商品 交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、除销商品的款项 , 不得办理托收承付结算。

　　9. 信用证

　　信用证是指开证银行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据交付的付款承诺，并明确规定该信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。信用证是国际结算的一种主要方式。

　　( 三 ) 银行保函业务

　　是指银行根据客户的申请而开立的具有担保性质的书面承诺文件 , 若申请人未按规定履行自己的义务 , 给受益人造成了经济上的损失 , 则银行承担向受益人进行 经济赔偿的责任。

　　银行保函大多属于“见索即付” ( 无条件保函 )，是不可撤销的文件。

　　1. 投标保函：是指银行应投标人申请向招标人做出的保证承诺

　　2. 借款保函：是指银行按照借款人的要求，向贷款银行所做出付款保证承诺。

　　3. 履约保函：是指银行按照供货方或工程承包商的要求而向买方或业主做出的一种履约保证承诺。

　　4. 预付款保函：又称定金保函，是指银行应工程承包商申请向业主开具的保证承诺。

　　5. 付款保函：是指银行按照买方或业主的申请 , 向卖方或承包方所出具的付款保证承诺。

　　6. 对外承包工程保函：是指由国家出资设立“对外承包工程保函风险专项资金”，这种保函业务由国家出资为符合条件的施工企业提供反担保。

　　其他货币资金

　　三、其他货币资金

　　其他货币资金主要包括 : 外埠存款、银行汇票存款、 银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和在途货币资金等。

　　1. 外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。外埠存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量现金以外，一律转账。采购专户只付不收 , 付完结束账户。