2009一级建造师《建设工程经济》知识点讲解(七)

　　( 十 ) 特殊设备安全监督检验费

　　( 十一 ) 市政公用设施建设及绿化补偿费

　　三、与未来企业生产经营有关的其他费用

　　( 一 ) 联合试运转费

　　是指新建项目或新增加生产能力的项目 , 在交付生产前按照批准的设计文件所规定的工程质量标准和技术要求 , 进行整个生产线或装置的负荷联合试运转或局部联动试车所发生的费用净支出 ( 试运转支出大于收入的差额部分费用 ) 。

　　联合试运转费不包括应由设备安装工程费用开支的调试及试车费用 , 以及在试运转中暴露出来的因施工原因或设备缺陷等发生的处理费用。

　　不发生试运转或试运转收入大于 ( 或等于 ) 费用支出的工程，不列此项费用。

　　( 二 ) 生产准备费

　　包括 :

　　(1) 生产职工培训费。自行培训、委托其他单位培训人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、学习资料费、学费、劳动保护费。

　　(2) 生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺流程及设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。

　　( 三) 办公和生活家具购置费

　　是指为保证新建、改建、扩建项目初期正常生产、使用和管理所必须购置的办公和生活家具、用具的费用。改、扩建项目所需的办公和生活用具购置费，应低于新建项目。其范围包括办公室、会议室、资料档案室、阅览室、文娱室、食堂、浴室、理发室和单身宿舍。

　　1Z102110 流动资产财务管理

　　lZl02111 掌握现金和有价证券的财务管理

　　一、现金管理的目标和内容

　　包括 : 库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。有价证券是现金的品种转换形式，是现 金替代品，被视为“现金”的一部分。

　　企业置存一定数量现金主要是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。

　　企业现金管理的内容主要包括 : 目标现金持有量的确定、现金收支日常管理和闲置现金投资管理。

　　二、目标现金持有量的确定

　　确定现金持有量可采用下列的几种方法。