2009一级建造师《建设工程经济》知识点讲解(七)

　　(4)具有偿还贷款的能力;

　　(5) 财务管理和经济核算制度健全，资金使用效益以及企业经济效益良好;

　　(6) 在银行设有账户 , 办理结算。

　　2. 长期借款的保护性条款

　　(1) 一般性保护条款 :

　　主要内容包括 : ①对借款企业流动资金保持量的规定;②对支付现金股利 和回购股票的限制;③对资本支出规模的限制;④限制其他长期债务。

　　(2) 例行性保护条款 :

　　主要内容包括 : ①借款企业定期向银行提交财务会计报告;②不准在正常情况下出售较多资产;③如期缴 纳税金和清偿其他到期债务;④限制租赁固定资产的规模;⑤不准以任何资产作为其他承 诺的担保或抵押;⑥不准贴现应收票据或出售应收账款，以避免或有负债。

　　(3) 特殊性保护条款 :

　　主要内容包括 : ①贷款专款专用;②不准企业投资于短期内不能收回资金的项目;③限制企业高级职员的薪金和资金总额; ④要求企业主要领导人在合同有效期间担任领导职务;⑤要求企业主要领导人购买人身保险。

　　3. 长期借款的利率

　　(1) 固定利率。

　　(2) 变动利率。在长期借款的期限内，利率可定期 ( 每半年或一年 ) 根据金融市场的行情调整一次。

　　(3) 浮动利率。按资金市场变动情况随时调整的利率。

　　( 二 ) 长期债券筹资

　　1. 企业长期债券筹资的条件

　　包括 :

　　(1) 股份有限公司的净资产额不低于人民币3000 万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元

　　(2) 累计债券总额不超过公司净资产额的 40%

　　(3) 最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息

　　(4) 所筹集资金的投向符合国家产业政策

　　(5) 债券的利率不得超过国务院限定的利率水平