2009年一级建造师《工程经济》练习及解析(六)

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　　1、关于现金的使用范围和现金日常收支的管理说法正确的是()。

　　A、企业发放职工工资、津贴、个人劳务报酬可以使用现金

　　B、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金可以使用现金

　　C、企业现金收入应于当日送存开户银行，不得超额存放现金

　　D、企业日常零星开支所需要的现金，由企业根据实际情况核定最高限额

　　E、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制记账凭证

　　标准答案：A, B, C, E

　　解 析：企业日常零星开支所需要的现金，由开户银行根据企业的实际情况核定最高限额。

　　2 、关于银行存款核算说法正确的是()。

　　A、凡是独立核算的企业必须按照银行开户办法的规定，向当地银行申请开立存款账户，经银行审查同意后办理开户手续

　　B、在银行检查时，企业必须提供账户使用情况的有关资料

　　C、一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户，但可以在同一个银行的几个分支机构开立一般存款账户

　　D、企业在银行开立的账户，只供本企业业务经营范围内的资金收付使用，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用

　　E、企业除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行

　　标准答案：A, B, D, E

　　解 析：一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户，也不得在同一个银行的几个分支机构开立一般存款账户。

　　3 、关于银行存款核算说法正确的是()。

　　A、企业一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算

　　B、企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用

　　C、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

　　D、企业应当加强货币资金票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和盗用

　　E、企业应当加强银行预留印鉴的管理，用于银行结算的有关印鉴应该集中由出纳人员保管

　　标准答案：A, B, C, D

　　解 析：企业应当加强银行预留印鉴的管理，用于银行结算的有关印鉴不能集中由出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。财务专用章应由专人保管， 个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项的有关印章。