三、投资估算的编制

　　(一)投资估算的编制要求

　　(1)采用合适的方法，对建设项目投资估算进行编制，并对主要技术经济指标进行分析。

　　(2)应做到工程内容和费用构成齐全，不重不漏， 不提高或降低估算标准，计算合理。

　　(3)应充分考虑拟建项目设计的技术参数和投资估算所采用的估算系数、估算指标，在质和量方面所综合的内容， 应遵循口径一致的原则。

　　(4)投资估算应参考相应工程造价管理部门发布的投资估算指标，依据 工程所在地市场价格水平，全面反映建设项目建设前期和建设期的全部投资。

　　(5)应对影响造价变动的因素 进行敏感性分析，分析市场的变动因素，充分估计物价上涨因素和市场供求情况对项目造价的影响，确保投资估算的编制质量。

　　(6)投资估算精度应能 满足控制初步设计概算要求，并尽量减少投资估算的误差。

　　(二)投资估算的编制步骤

　　(三)静态投资部分的估算方法

　　1.项目建议书阶段投资估算方法

　　(1) 生产能力指数法

　　适用：设计定型并系列化。一般拟建项目与已建类似项目生产能力比值不宜大于 50，以在 10 倍内效果较好，否则误差就会增大。误差可控制在±20%以内。

　　优点：只知道工艺流程及规模就可以，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。

　　(2)系数估算法(因子估算法)

　　已知：主体工程费或主要设备购置费(计算基数)

　　求：拟建项目的静态投资

　　适用：设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主体工程费或主要设备购置费比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情況。

　　1)设备系数法

　　2)主体专业系数法

　　3)朗格系数法

　　(3)比例估算法

　　(4)混合法

　　生产能力指数法与比例估算法混合

　　系数估算法与比例估算法混合

　　2.可行性研究阶段估算方法

　　方法：指标估算法

　　(1)建筑工程费用估算

　　方法：主要采用 单位实物工程量投资估算法。

　　计算：单位实物工程量的建筑工程费×实物工程总量。

　　适用：当无适当估算指标或类似工程造价资料时，可采用计算主体实物工程量套用相关综合定额或概算定额进行估算，但通常需要较为详细的工程资料，工作量较大。

　　(2)安装工程费估算(以单项工程为单元)

　　主材费根据价格信息或市场询价估算。

　　安装费根据设备专业属性估算：

　　(四)流动资金的估算

　　流动资金是在生产过程中 不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。

　　1.分项详细估算法

　　流动资金=流动资产-流动负债

　　流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金

　　流动负债=应付账款+预收账款

　　流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

　　2.扩大指标估算法

　　扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，适用于 项目建议书阶段的估算。

　　年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

　　基数：营业收入、经营成本、总成本费用、建设投资等。

　　3.流动资金估算应注意的问题

　　长期性流动资产，长期负债和资本金(30%)

　　借款部分按 全年计利息，流动资金利息应计入 生产期间财务费用。(计入总成本)

　　流动资金估算应能够在 经营成本估算之后进行。

　　在不同生产负荷下的流动资金， 应按不同生产负荷所需的各项费用金额，根据上述公式分别估算，而 不能直接按照 100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。

　　(五)投资估算文件的编制

　　建设投资估算表

　　建设期利息估算表

　　流动资金估算表

　　单项工程投资估算汇总表

　　总投资估算汇总表

　　分年度总投资估算表(安排融资，估算建设期利息)

　　【有重大投资影响的】单位工程或分部分项工程投资估算表，列出主要分部分项工程量和综合单价进行详细估算。

　　1.建设投资估算表编制

　　固定资产费用包括工程费用和工程建设其他费中按规定形成的固定资产费用(建设管理费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、专项评价及验收费、场地准备及临时设施费、引进技术和引进设备其他费、工程保险费、联合试运转费、特殊设备安全监督检验费和市政公用设施建设及绿化费等)。

　　无形资产费用是指直接形成无形资产的建设投资，主要是专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和商誉等。

　　其他资产费是指建设投资中除形成固定资产和无形资产以外的部分，如生产准备费等。

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