179、资金来源与运用表：资金来源表包括利润、折旧、摊销、长期借款、短期借款、

　　自有资金、其他资金、回收固定资产余值、回收流动资金等;资金运用表包括固定资产投资、

　　建设期贷款利息、流动资金投资、所得税、应付利润、长期借款还本、短期借款还本、其

　　它短期借款还本等

　　180、资产负债表(用于清偿能力分析)：资产=负债+所有者权益资产包括：流动资产、

　　在建工程、固定资产净值、无形资产及递延资产净值负债包括：流动负债、长期负债所

　　有者权益包括：资本金、资本公积金、累计盈余公积金及累计未分配利润

　　181、外汇平衡表：外汇来源=外汇运用

　　182、财务评价指标体系主要包括：盈利能力评价和清偿能力评价考虑时间分为静态

　　评价指标和动态评价指标(动态投资回收期、财务净现值、财务内部收益率)根据指标的性

　　质分为：时间性指标、价值性指表、比率性指标-------反映盈利能力的比率性指标有FIRR

　　和投资收益率(包括投资利润率、投资利税率、资本金利润率)-----反映清偿能力的比率性

　　指标有资产负债率、流动比率、速动比率;

　　183、静态投资回收期是指以项目的每年得净收益(=税后利润+折旧)回收项目全部投

　　资(固定资产+流动资产)所需要的时间

　　184、静态投资回收期(考察项目财务上投资回收能力的重要指标)小于等于基准投资

　　回收期(动态投资回收期小于等于寿命期时)，项目可行;

　　185、投资利润率=利润总额/投资总额投资利税率=(利润总额+销售税金及附加)/投

　　资总额资本金利润率=税后利润/资本金资产负债率=负债总额/资产总额流动比率(反映

　　偿还短期债务，一般为2：!好)=流动资产总额/流动负债总额速动比率(反映偿还很短期债

　　务，一般为1：!好)= 速动资产总额/流动负债总额=(流动资产-存货)/流动负债总额例如

　　一组财务数据显示，流动比率为3，流动负债为160万元，存货120万元，则速动比率=(2.25)

　　解流动资产=160*3=480 速动比率=(480-120)/160=2.25

　　186、项目不确定性分析的指标有：盈亏平衡产量、不确定性因素临界值、盈亏平衡

　　生产能力利用率、敏感度

　　187、设计程序：设计准备、初步方案(对于不太复杂的工程，可以省略)、初步设计(关

　　键性阶段，也是整个设计构思形成的阶段)、技术设计(着眼点，各种技术方案的定案阶段，

　　除体现初步设计的意图外，还要考虑施工的方便易行)、施工图设计(满足设备材料的选择

　　与确定、非标设备的设计与加工制作，预算的编制，建筑安装施工的要求)、设计交底和配

　　合施工

　　188、工业项目初步设计包括：总平面图设计、工艺设计、建筑设计

　　189、设计阶段影响工程造价的因素：总平面设计(指总图运输设计和总平面配置—主

　　要包括的内容有厂址方案、占地面积和土地利用情况、总图运输、主要建筑物和构筑物及

　　公用设施的配置、外部运输、水、电、气及其它外部协作条件-----影响工程造价的因素由

　　占地面积、功能分区、运输方式的选择)、工艺设计(工程设计的核心)、建筑设计(影响工

　　程造价的因素有平面形状(K 周=单位面积所占外墙长度，越低设计经济)、流通空间(设计目

　　标，流通空间减少到最少)、层高(多层建筑造价增加幅度比较大的原因是因为建筑的承重

　　部分占造价大，而单层建筑的墙柱部分占造价少，单层厂房的高度主要取决于车间的运输

　　方式)、建筑物层数(工业厂房层数的选择应重点考虑生产性质和生产工艺的要求-----确定

　　多层厂房的经济层数主要有两个因素：厂房展开面积和厂房的长度和宽度)、柱网布置、建

　　筑体积与面积(住宅结构面积与建筑面积之比称为结构面积系数，这个系数越小越经济)、

　　建筑结构(砌体结构、钢筋混凝土结构、钢结构、木结构---消耗大量木材资源并会对生态

　　环境带来不利影响，少用))

　　190、在设计阶段进行工程造价分析：⑴使造价结构更合理，提高资金利用效率⑵提

　　高投资控制效率⑶控制工作更加主动⑷便于技术与经济相结合⑸效果最显著

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