1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki)

　　2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)

　　3.预备费=基本预备费+涨价预备费

　　4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率 涨价预备费P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率)

　　5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费

　　6.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率

　　7.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率

　　8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息

　　9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资

　　10.流动资金用扩大指标估算法估算：

　　流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率

　　11.实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1

　　12.用分项详细估算法估算流动资金： 流动资金=流动资产-流动负债

　　其中：流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货

　　应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数

　　现金=(年工资福利+年其他费)/年周转次数

　　存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品

　　流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数

　　在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数

　　13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率

　　14.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率

　　15.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)

　　16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值

　　17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量)

　　18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]

　　19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息

　　20.等额本金偿还： 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金

　　未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润)

　　税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金

　　未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费

　　盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%

　　税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率

　　应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润

　　21.摊销费=无形资产/摊销年限

　　22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年

　　年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年

　　23.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)

　　24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)

　　25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加

　　26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用

　　27.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本]

　　28.单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率)

　　29.最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能力*单位可变成本)

　　30.保证利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本]

　　31.每年按最大偿还能力偿还：

　　还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O

　　还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费

　　应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金

　　还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O)

　　32.盈余资金：资金来源-资金运用

　　33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额

　　34.资产负债率=负债总额/资产总额x100%

　　35.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

　　36.资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息

　　自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配

　　回收流动资金：流动资金计最后一年

　　资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息

　　流动资金投资：投产期分年按达产期 比例分配

　　盈余资金=资金来源-资金运用

　　[流动资金达产 比例分配计算:投产期第一年631.67*0 9=442.17 达产70%

　　投产期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33 达产 90%

　　投产期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17 达产 100% ]

　　37.资产负债表资产:

　　流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表)

　　累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余:

　　累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金

　　在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。

　　建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计

　　固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费第一年后：上一年固定资产净值-折旧费

　　无形资产净值：逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料

　　贷款负债：取自还本付息表(分年本息)

　　资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金

　　第二年：包括第一年的自有资金总额

　　投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金

　　第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金

　　第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金

　　第三年后：以后各年上年余额照抄

　　累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入

　　累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入

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