12、银行卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类，其中贷记卡是指()。

　　A.发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡

　　B.持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支

　　C.持卡人先将款项存入卡内账户，然后进行消费

　　D.发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：本题考核银行卡的种类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。B选项为准贷记卡，C、D均为借记卡。

　　【该题针对“银行卡的概念、分类、账户和交易”知识点进行考核】

　　13、关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是()。

　　A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入

　　B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入

　　C.单位人民币卡账户不得存取现金

　　D.单位人民币卡账户可以存入销货收入

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：根据规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。所以选项D错误，当选。单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。

　　【该题针对“银行结算账户的管理”知识点进行考核】

　　14、由收款人定期对付款人的开户银行发起的，委托付款人开户银行按照约定扣划付款人的款项给收款人的资金转账业务是()。

　　A.借记卡

　　B.定期借记

　　C.定期贷记

　　D.信用卡

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：本题考核个人银行结算账户的适用范围。“定期借记”是指由收款人定期对付款人的开户银行发起的，委托付款人开户银行按照约定扣划付款人的款项给收款人的资金转账业务，如保险公司委托银行每月(或每年)从存款人账户扣划保险费。

　　【该题针对“个人银行结算账户”知识点进行考核】

　　15、根据规定，存款人因主体资格终止后而撤销银行结算账户的顺序是()。

　　A.应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销

　　B.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户，方可办理临时存款账户的撤销

　　C.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户，方可办理专用存款账户的撤销

　　D.先撤销基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：本题考核存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序。根据规定，存款人因主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

　　【该题针对“银行结算账户的开立、变更和撤销”知识点进行考核】

　　16、付款人账户内没有资金，或收款人应收的款项由于付款人的原因不能收回时，银行的中介职责可以不履行，这体现的办理支付结算的原则是()。

　　A.恪守信用原则

　　B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则

　　C.银行不垫款原则

　　D.履约付款原则

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：本题考核办理支付结算的原则。题目中体现的是银行不垫款原则。

　　【该题针对“支付结算概述”知识点进行考核】

　　17、甲公司向乙公司开出面值15000元的支票支付货款，但甲公司账面无款支付，属于空头支票。如能确定甲公司不是以骗取财物为目的，人民银行应当对甲公司处以的罚款额为()元。

　　A.1000

　　B.750

　　C.500

　　D.300

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：出票人签发空头支票，银行按票面金额对其处以5%但不低于1000元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

　　【该题针对“空头支票规定”知识点进行考核】

　　18、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，不属于一般存款账户适用范围的有()。

　　A.办理现金缴存

　　B.办理借款归还

　　C.办理现金支取

　　D.办理借款转存

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：本题考核一般存款账户的适用范围。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　【该题针对“一般存款账户的使用范围”知识点进行考核】

　　1. 2010年11月6日，A厂与B公司签订一份买卖合同。该合同约定：B公司应于2010年12月20日前向A厂交付100吨家电钢板，合同货款总值28万元。为支付货款，A厂于11月8日向B公司签发了一张金额为28万元的见票后定期付款的银行承兑汇票。B公司收到该汇票后于11月12日向C银行提示承兑，C银行对该汇票审查后，即于当日在汇票正面记载“承兑”字样，签署了承兑日期并签章，并同时记载付款日期为同年12月15日。B公司为支付其基建工程所欠D公司的工程价款，于11月15日将该汇票背书给了D公司。2010年12月18日，B公司按照合同约定将100吨家电钢板交付给了A厂，并验收入库。但由于A厂生产的电冰箱严重滞销，产品积压过多，销售发生困难，决定停止生产经营，以便择机转产。12月20日A厂借口B公司交付的家电钢板质量不符合合同约定的要求，提出退货，B公司则认为所交货物的质量完全符合合同约定的质量标准，不同意退货。于是，A厂于12月23日通知C银行停止向B公司支付其已开出的金额为28万元银行承兑汇票的票款。2010年12月25日D公司向C银行提示付款时，遭C银行的拒绝。

　　要求：根据上述资料，分析回答下列小题：

　　【正确答案】：

　　【答案解析】：

　　<1>、A厂签发的汇票提示承兑的最晚期限是()。

　　A.2010年12月8日

　　B.2010年12月25日

　　C.2010年11月18日

　　D.2011年1月18日

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：根据规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。本题中，出票日是2010年11月8日，提示承兑的最晚时间是2010年12月8日。

　　<2>、A厂签发的汇票提示付款的最晚期限是()。

　　A.2010年12月15日

　　B.2010年12月25日

　　C.2010年11月18日

　　D.2011年11月22日

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：根据规定，见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。本题中，到期日是2010年12月15日，提示承兑的最晚时间是2010年12月25日。

　　<3>、关于C银行拒绝付款的情况，下列说法正确的有()。

　　A.C银行不可以向D公司拒绝付款

　　B.因为票据属于无因证券，因此C银行必须向D公司付款

　　C.C银行是票据的主债务人，在票据到期时应当依法承担绝对付款的义务

　　D.承兑人C银行可以基础关系的抗辩事由对抗持票人D公司的票据权利

　　【正确答案】：ABC

　　【答案解析】：C银行不可以向D公司拒绝付款。因为票据属于无因证券，票据关系一旦形成，即独立于票据的基础关系，承兑人不得以基础关系的抗辩事由对抗持票人的票据权利。

　　<4>、如果C银行拒绝付款的，D公司可以行使追索权的对象包括()。

　　A.A厂

　　B.B公司

　　C.只能向B公司行使

　　D.C银行

　　【正确答案】：ABD

　　【答案解析】：D公司的付款请求权得不到实现时，在作成拒绝证明后，可以向本案中的A厂、B公司、C银行(承兑人)中的任何一人或数人或全体行使追索权。

　　<5>、D公司行使追索权时可以请求清偿的金额包括()。

　　A.取得有关拒绝证明费用

　　B.被拒绝付款的汇票金额

　　C.汇票金额自到期日或提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息

　　D.发出通知书的费用

　　【正确答案】：ABCD

　　【答案解析】：根据规定，D公司行使追索权时可以请求清偿的金额包括：①被拒绝付款的汇票金额;②汇票金额自到期日或提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息;③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

　　2、2010年3月1日，A公司为支付货款，向B公司签发一张金额为50万元、见票后1个月付款的银行承兑汇票。B公司取得汇票后，将汇票背书转让给C公司。C公司在汇票的背面记载“不得转让”字样后，将汇票背书转让给D公司。其后，D公司将汇票背书转让给E公司，但D公司在汇票粘单上记载“只有E公司交货后，该汇票才发生背书转让效力”。随后E公司又将汇票背书转让给F公司。

　　2010年3月25日，F公司持汇票向承兑人甲银行提示承兑，甲银行以A公司未足额交存票款为由拒绝承兑，且于当日签发拒绝证明。

　　2010年3月27日，F公司向

　　A

　　B

　　C

　　D.E公司同时发出追索通知。

　　要求：根据上述资料，分析回答下列小题：

　　【正确答案】：

　　【答案解析】：

　　<1>、关于D公司背书所附条件的说法中，正确的有()。

　　A.D公司背书附有条件的，应视为拒绝背书

　　B.D公司的背书行为无效

　　C.D公司的背书有效，但所附条件不具有票据上的效力

　　D.该票据因此无效

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：本题考核背书附条件的法律后果。D公司背书所附条件不具有票据上的效力。根据规定，背书不得附条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。

　　<2>、下列关于行使追索权的说法中正确的有()。

　　A.由于汇票是被拒绝承兑，而没有被拒绝付款，因此F公司不能行使追索权

　　B.依照规定，承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的，持票人可以行使追索权

　　C.F公司可以行使追索权

　　D.承兑人或者付款人死亡、逃匿的，持票人可以行使追索权

　　【正确答案】：BCD

　　【答案解析】：F公司可以行使追索权。根据规定，票据到期日前，持票人对下列情形之一行使的追索：①汇票被拒绝承兑的;②承兑人或者付款人死亡、逃匿的;③承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。

　　<3>、持票人依法行使追索权时可以请求被追索人支付的金额和费用包括()。

　　A.被拒绝付款的票据金额

　　B.取得有关拒绝证明费用

　　C.发出通知书的费用

　　D.票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息

　　【正确答案】：ABCD

　　【答案解析】：F公司行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：①被拒绝付款的票据金额;②票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息;③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

　　<4>、F公司可以行使追索权的对象有()。

　　A.E公司

　　B.B公司

　　C.C公司

　　D.D公司

　　【正确答案】：ABD

　　【答案解析】：根据规定，背书人应按照汇票的文义，担保汇票的承兑和付款;汇票不获承兑和付款时，背书人对于被背书人及其所有后手均负有偿还票款的义务。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。另外根据规定，背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。本题中，C公司是记载了“不得转让”字样的背书人，对持票人不承担票据责任。

　　3、某市甲公司于2009年9月1日设立，当年9月份发生以下业务：

　　(1)9月10日甲公司的财务人员持有关证件到A银行营业部办理基本存款账户的开立手续，A银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证件的复印件，为其办理了基本存款账户的开户手续(隔日取得开户许可证)。同日，该财务人员持以上证件和B银行的贷款合同到B银行开立了一个一般存款账户。

　　(2)9月11日，甲企业的财务人员到A银行办理支票的转账手续，A银行的工作人员当日办理。

　　(3)9月20日甲公司从乙公司购买一批货物，签发一张转账支票给乙公司用于支付货款，但甲公司在支票上未记载收款人名称，约定由乙公司自行填写，乙公司取得支票后，在支票收款人处填写上乙公司名称，并于9月26日将该支票背书转让给丙公司。

　　(4)9月30日，甲企业开出转账支票准备通过在B银行的一般存款账户发放职工工资40万元、支取现金2万元。

　　要求：根据上述资料，回答下列(1)~(5)小题：

　　【正确答案】：

　　【答案解析】：

　　<1>、下列有关B银行开立一般存款账户的说法，正确的有()。

　　A.B银行于9月10日为甲企业开立一般存款账户的做法，不符合法律规定

　　B.未取得基本存款账户开户登记证，不能开立一般存款账户

　　C.办理了基本存款账户的开户手续，即可开立一般存款账户

　　D.B银行于9月10日为甲企业开立一般存款账户的做法，符合法律规定

　　【正确答案】：AB

　　【答案解析】：B银行的做法不符合规定。根据规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和借款合同等有关证明。在本题中，甲企业在未取得基本存款账户开户登记证的情况下，B银行就为其开立一般存款账户的做法不符合规定。

　　<2>、下列有关A银行办理转账手续的说法，正确的是()。

　　A.A银行为甲企业办理转账手续符合规定

　　B.A银行为甲企业办理转账手续不符合规定

　　C.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务

　　D.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起5个工作日后，方可使用该账户办理付款业务

　　【正确答案】：BC

　　【答案解析】：A银行的做法不符合规定。根据规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

　　<3>、下列关于甲企业签发的支票，说法正确的有()。

　　A.甲公司签发的未记载收款人名称的支票为无效票据

　　B.甲公司签发的未记载收款人名称的支票有效

　　C.补记收款人名称前，该支票不得背书转让

　　D.支票的收款人名称，可以由出票人授权补记

　　【正确答案】：BCD

　　【答案解析】：甲公司9月20日签发的未记载收款人名称的支票有效。根据规定，支票的收款人名称，可以由出票人授权补记。

　　<4>、关于甲公司通过一般存款账户发放职工工资的行为，下列说法正确的有()。

　　A.甲公司通过一般存款账户发放职工工资做法不符合规定

　　B.甲公司通过一般存款账户发放职工工资做法符合规定

　　C.存款人的工资、奖金，只能通过基本存款账户办理

　　D.一般存款账户可以办理现金支取

　　【正确答案】：AC

　　【答案解析】：甲公司9月30日通过B银行的一般存款账户发放职工工资做法不符合规定。根据规定，存款人的工资、奖金，只能通过基本存款账户办理，一般存款账户也不得提现。

　　<5>、下列关于支票的说法，正确的有()。

　　A.转账支票只能用于转账，不能用于支取现金

　　B.转账支票既能用于转账，也能用于支取现金

　　C.甲公司签发的转账支票不可以向B银行支取现金

　　D.甲公司签发的转账支票可以向B银行支取现金【正确答案】：AC

　　【答案解析】：甲公司9月30日签发的支票不能支取现金。根据规定，转账支票只能用于转账，不能用于支取现金。

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