41、 从2008年4月24日，基金买卖股票按照0.1%的税率征收印花税。

　　42、 投资者进行ETF场内现金认购时需具有沪深证券账户，场外现金认购需有开放式基金账户和沪深证券账户，证券认购需沪深A股账户。

　　43、 净申购金额=申购金额÷(1+申购费率)

　　44、 申购费用=净申购金额*申购费率

　　45、 申购份额=净申购金额÷申购当日基金份额净值

　　46、 当申购费用为固定金额时：净申购金额=申购金额-固定金额，申购份额=净申购金额÷T日基金份额净值。

　　47、 已经接受赎回申请可延缓支付，但不得超过正常支付时间20个工作日，应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。

　　48、 目前，LOF份额的跨系统转托管需要2个交易日时间。

　　49、 规定，基金管理人应当自收到投资者的申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该申购、赎回申请的有效性进行确认。

　　50、 存续期募集信息披露主要指开放式基金在合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

　　51、 封闭式基金的本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额指标可以作为测算年度可分配收益的参考。

　　52、 在投资组合报告，货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在0.25-0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。

　　53、 基金投资的外部风险包括市场风险，政策风险。

　　54、 基金投资的内部风险主要有：合规、管理水平、职业道德风险。

　　55、 基金会计核算的内容主要包括：证券和衍生工具交易及其清算的核算，持有证券的上市公司行为的核算，各类资产的利息核算和基金费用的核算。

　　56、 基金持有证券的上市公司行为核算的内容有：新股，红股，红利，配股。

　　57、 投资收益是指基金经营活动中因：买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益。衍生工具投资产生的相关损益。

　　58、 其他收入包括：赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还ETF替代损益，基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项。

　　59、 场内认购LOF份额，需持深圳人民币普通证券账户和深圳证券投资基金账户。场外认购需中国结算公司深圳开放式基金账户。

　　60、 深圳证券交易所特别规定基金交易佣金不得高于成效金额的0.3%，且该佣金水平不得低于代收的证券交易监管费和经手费。

　　61、 基金管理人可以从开放式基金财产中计提销售服务费，我国货币市场基金与债券型基金一般从基金资产中计提不高于0.25-0.35%的销售服务费。

　　62、 QDII基金与一般开放式基金申购赎回的区别，QDII基金申购赎回的币种为人民币，基金资产规模不可超出中国证监会、国家外汇管理局核准的境外证券投资额度，在不违反法律法规的情况下，可接受其他币种QDII基金的申购、赎回并公告。

　　63、 基金运作息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值、份额净值报告，基金定期报告。

　　64、 与基金半年度报告相比，基金年度报告的特点有，披露的内容应经过审计，应白提供3个会计年度的主要会计数据、财务指标、基金净值表现和收益分配情况，需披露内部监察报告，披露基金的主要会计政策和会计估计、所有的关联方关系及交易情况。

　　65、 货币市场基金的特殊信息披露内容具体包括：基金收益公告，影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离的情形。

　　66、 基金税收---基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。

　　67、 ---对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　68、 ---对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税、企业所得税及其他相关税收。

　　69、 ---对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

　　70、 ---对金融机构申购和赎回基金份额的差价收入征收营业税;对个人和非金融机构申购和赎回基金份额的差价收入不征收营业税。

　　71、 ---对投资者买卖封闭式证券投资基金免征印花税;对投资者申购和赎回开放式基金份额，暂不征收印花税。

　　72、 ---对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

　　73、 对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。

　　74、 衡量证券品种系统风险的是特雷诺指数，夏普指数衡量总风险。

　　75、 简单份额净值收益率R=(期末基金份额净值+每单位基金分红—期初基金份额净值)÷期初

　　76、 时间加权收益率R=[(1+R1) (1+R2)…(1+Rn)-1]*100%

　　R1=(期末份额净值÷上一期份额净值—1)*100%

　　77、 时间加权收益率假设前提为基金的分红金额应全部进行再投资。

　　78、 几何平均收益率可以准确地衡量基金过往的实际收益情况。

　　79、 战略性资产配置的重要性在于市场上存在着系统性风险。

　　80、 詹森指数以资本资产定价模型(CAPM)为基础，通过比较评价期基金的实际收益和由CAPM推算出的预期收益，来评价基金经理获取超额收益的能力。

　　2012年基金从业资格考试重点难点知识汇总