查看汇总：2014年基金从业资格《基金销售基础》随章笔记汇总

　　第四章 基金市场的参与主体

　　第二节 基金管理人

　　基金管理人是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构，是基金的组织者和管理者，在整个基金的运作中起着核心作用。基金管理费是基金管理人的主要收入来源。《证券投资基金法》规定：基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。

　　一、基金管理公司的资格管理

　　基金管理公司的注册资本应不低于1亿元人民币。

　　其主要股东指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高，且不低于25%的股东。{条件：注资3亿，持续经营3个完整的会计年度，最近3年无违规无不良记录}

　　其他股东{条件：注册资本、净资产应当不低于1亿元}

　　中外合资基金管理公司的境外股东{条件：依其所在国家地区法律设立，最近3年没有受到监管机构或司法机关的处罚;其监管机构与中证监会或认可机构签订合作谅解备忘录，并保持有效的监管合作关系;实缴资本不少于3亿元人民币的等值可自由兑换货币;其他}

　　二、基金管理人的职责和作用

　　(一)基金管理人的职责

　　1、必须履行

　　2、禁止行为：⑴将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资;⑵不公平地对待其管理的不同基金财产;⑶利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益;⑷向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。⑸其他

　　(二)基金管理人的作用

　　在整个基金的运作中，基金管理人实际上处于重要地位，起着核心作用。只有基金管理人才有权发售基金份额，进行基金财产的投资管理。此外，基金管理人还负责基金募集与管理的其他事务性工作，如基金份额的注册登记、基金资产的会计核算、基金的分红派息、持有人大会的召集、基金服务机构的选择等。

　　基金投资者投资基金实行资产的保值、增值与基金管理人有很大的关系。基金管理人的投资管理能力与风险控制能力的高低直接关系到投资者投资回报的高低与回报是否具有稳定性。

　　三、基金管理公司的主要业务

　　(一)基金的募集与销售 (二)投资管理【最基本的一项业务】

　　(三)受托资产管理业务 (四)基金运营【基金投资管理与市场营销工作的后台保障】{基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务} (五)投资咨询服务业务

　　四、基金管理公司的治理准则

　　基本原则：基金份额持有人利益优先

　　根本出发点：保护基金份额持有人利益

　　应符合要求：⑴经营层之间相互协助、相互制衡;⑵实行独立董事制度{不少于3人，且不得少于董事会人数的1/3};⑶建立健全督察长制度，完善内部监督和控制机制。{总经理提名}

　　五、基金管理公司的内部控制制度

　　(一)内部控制的概念和目标

　　内部控制：是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

　　总体目标：首先，保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;其次，防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实行公司的持续、稳定、健康发展;最后，确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

　　内控包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。

　　内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的制约关系{员工自律、部门各级主管的检查监督，公司总经理及其领导的监察稽核部门对各部门和各项业务的监督控制，董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导}

　　内部控制制度一般由公司内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。

　　⑴公司内部控制大纲;⑵基本管理制度;

　　⑶部门业务规章; ⑷业务操作手册。

　　(二)内部控制的基本原则和基本因素

　　1、基本原则：⑴健全性原则;⑵有效性原则;⑶独立性原则;⑷相互制约原则;⑸成本效益原则。

　　2、基本因素：⑴控制环境{基础}⑵风险评估;⑶控制活动;⑷信息沟通;⑸内部监控。

　　(三)内部控制的内容

　　投资决策方面业务控制、基金交易业务控制、信息披露控制、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制　　

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