1、基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为()和金融负债。

　　A、持有至到期投资

　　B、可供出售的金融资产

　　C、贷款和应收款项

　　D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　正确答案：D

　　【专家解析】一般情况下，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

　　2、AIFMD自()起开始实施。

　　A、[2004-2-13]

　　B、[2011-7-1]

　　C、[2013-7-22]

　　D、[2014-7-22]

　　正确答案：C

　　【专家解析】AIFMD自2013年7月22日起开始实施。

　　3、一般来说，()伴随着巨大的资本利得，被认为是退出的最佳渠道。

　　A、首次公开发行

　　B、买壳上市或借壳上市

　　C、管理层回购

　　D、二次出售

　　正确答案：A

　　【专家解析】一般来说，首次公开发行伴随着巨大的资本利得，被认为是退出的最佳渠道。

　　4、在证券衍生工具基金中，()管理费率一般最高。

　　A、认股权证基金

　　B、股票基金

　　C、债券基金

　　D、货币市场基金

　　正确答案：A

　　【专家解析】认股权证基金的管理费率约为1.5%～2.5%;股票基金居中，约为1%～5%;债券基金约为0.5%～1.5%;货币市场基金最低，管理费率约为0.25%～1%。我国香港基金公会公布的几种基金的管理年费率为：债券基金年费率为0.5%～1.5%，股票基金年费率为1%～2%。

　　5、假设某基金每季度的收益率分别为4.5%、-2%、-2.5%、9%，则其精确年化收益率为()。

　　A、[8.74%]

　　B、[8.84%]

　　C、[9%]

　　D、[2.25%]

　　正确答案：B

　　【专家解析】R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。

　　6、UCITS指令的管辖原则，是以()为主，()为辅。

　　A、欧盟;母国

　　B、母国;欧盟

　　C、母国;东道国

　　D、东道国;母国

　　正确答案：C

　　【专家解析】UCITS指令的管辖原则以母国为主，东道国为辅。基金以其注册国或管理基金的基金管理公司的注册国为母国。

　　7、负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于()亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于()亿美元或等值货币。

　　A、10;1000

　　B、10;100

　　C、5;1000

　　D、5;100

　　正确答案：A

　　【专家解析】负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。

　　8、对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收()。

　　A、增值税

　　B、营业税

　　C、印花税

　　D、企业所得税

　　正确答案：D

　　【专家解析】企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税;企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。

　　9、基金与券商签订交易单元租用合同，向券商支付的费用中不包括()。

　　A、担保费

　　B、过户费

　　C、交易佣金

　　D、证管费

　　正确答案：A

　　【专家解析】基金向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印拢税等交易成本。

　　10、目前，我国证券投资基金托管费是由)根据基(金管理人的指令从基金资产中定期支取的。

　　A、基金托管人

　　B、监管机构

　　C、基金注册登记机构

　　D、基金份额持有人

　　正确答案：A

　　【第11题】财务报表分析可以帮助使用者(　)。

　　A.了解企业的财务状况

　　B.发现企业存在的问题

　　C.发现潜在的投资机会

　　D.以上皆是

　　参考答案：D

　　【第12题】QDII基金在风险管理中需要特别关注的事项不包括(　)。

　　A.基金经理需要特别关注汇率变动可能对基金净值造成的影响，定期评估汇率走向并调整基金持有资产的币别和权重

　　B.投资进入特定国家或市场之前，需要对该市场的资本管制、货币稳定性、交易市场体系、合规制度等进行充分的评估和研究

　　C.税务风险

　　D.风险收益特征变化风险

　　参考答案：D

　　【第13题】中外合资基金管理公司的境外股东应当具备的条件包括(　)。

　　I.为依其所在国家或者地区法律设立，合法存续并具有金融资产管理经验的金融机构，财务稳健

　　Ⅱ.证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录

　　Ⅲ.实缴资本不少于3亿元人民币的等值可自由兑换货币

　　Ⅳ.经国务院批准的中国证监会规定的其他条件

　　A.I、Ⅱ、Ⅲ

　　B.I、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　【第14题】根据《上海证券交易所融资融券交易实施细则》，用于融资融券的标的证券为股票的，其股东人数不少于(　)人。

　　A.1000

　　B.2000

　　C.3000

　　D.4000

　　参考答案：D

　　【第15题】与基金利润无关的财务指标是(　)。

　　A.本期利润

　　B.基金获得的赔偿款

　　C.期末可供分配利润

　　D.未分配利润

　　参考答案：B

　　【第16题】投资风险的主要因素包括(　)。

　　I.市场风险Ⅱ.流动性风险

　　Ⅲ.信用风险Ⅳ.提前赎回风险

　　A.I、Ⅱ、Ⅲ

　　B.I、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　【第17题】(　)是一种以低于面值的贴现方式发行，不支付利息，到期按债券面值偿还的债券。

　　A.零息债券

　　B.固定利率债券

　　C.公债

　　D.国债

　　参考答案：A

　　【第18题】资产负债表的报告时点通常不包括(　)。

　　A.月末

　　B.会计季末

　　C.半年末

　　D.会计年末

　　参考答案：A

　　【第19题】股票投资组合构建通常有(　)策略。

　　A.自上而下

　　B.自前而后

　　C.自多而少

　　D.形而上学

　　参考答案：A

　　【第20题】(　)是以其他债券组成的资产池为支持，构建新的债券产品形式。

　　A.可回售债券

　　B.可转换债券

　　C.可赎回债券

　　D.资产证券化

　　参考答案：D

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