1、【正确答案】D

　　一般情况下，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

　　2、【正确答案】C

　　AIFMD自2013年7月22日起开始实施。

　　3、【正确答案】A

　　一般来说，首次公开发行伴随着巨大的资本利得，被认为是退出的最佳渠道。

　　4、【正确答案】A

　　认股权证基金的管理费率约为1.5%～2.5%;股票基金居中，约为1%～5%;债券基金约为0.5%～1.5%;货币市场基金最低，管理费率约为0.25%～1%。我国香港基金公会公布的几种基金的管理年费率为：债券基金年费率为0.5%～1.5%，股票基金年费率为1%～2%。

　　5、【正确答案】B

　　R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。

　　6、【正确答案】C

　　UCITS指令的管辖原则以母国为主，东道国为辅。基金以其注册国或管理基金的基金管理公司的注册国为母国。

　　7、【正确答案】A

　　负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。

　　8、【正确答案】D

　　企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税;企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。

　　9、【正确答案】A

　　基金向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印拢税等交易成本。

　　10、【正确答案】A

　　基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

　　11、【正确答案】A

　　A：资产负债率=负债资产=200500;=40B：%产权比率=负债所有者权益=200(500-200)=2/3;C:利息倍数=息税前利润利息=(1003020)20=7;.5D：长期资本负债率=非流动负债(非流动负债所有者权益)=(200-160)(40300)=11.76%

　　12、【正确答案】B

　　2008年8月19日起，证券交易印花税只对出让方按千分之一征收，对受让方不再征收。

　　13、【正确答案】C

　　目前股票价格指数编制的方法主要有三种，算术平均法、几何平均法和加权平均法。

　　14、【正确答案】D

　　封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则。价格优先指较高价格买进申报优先于较低价格买进申报，较低价格的卖出申报优先于较高价格的卖出申报。时间优先指买卖方向相同、申报价格相同的，先申报者优先于后申报者，先后顺序按照交易主机接受申报的时间确定。封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币，买入与卖出封闭式基金份额申报数额应当为100份或其整数倍，单笔最大数量应低于100万份。沪、深证券交易所对封闭式基金交易实行与对A股交易同样的10%的涨跌幅限制;同时，与A股一样实行T+1日交割、交收，即达成交易后，相应的基金交割与资金交收在交易日的下一个营业日(T+1日)完成。

　　15、【正确答案】B

　　为约束私募股权投资基金高管人员可能进行的风险行为，AIFMD规定40%的绩效薪酬要延缓至少3～5年支付。

　　16、【正确答案】A

　　基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。

　　17、【正确答案】C

　　200000(1+12%)^5=113485元。

　　18、【正确答案】D

　　基金运作费小于基金净值万分之一时，于发生时直接计入基金损益。

　　19、【正确答案】B

　　选项AC属于投资合规性风险的主要管理措施。

　　20、【正确答案】C

　　目前我国封闭式基金的募集期限一般是3个月。

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