1、下列关于资产负债率的说法，错误的是()。

　　A、资产负债率是使用频率最高的债务比率

　　B、资产负债率多大最为合适，是难以精确计算决定的

　　C、资产负债率在同行业企业中有较大的参考价值

　　D、资产负债率=资产/负债

　　正确答案：D

　　【解析】资产负债率=负债/资产。

　　2、基金会计核算中，承担复核责任的是()。

　　A、基金托管人

　　B、基金管理公司

　　C、会计师事务所

　　D、证券投资基金

　　正确答案：A

　　【解析】基金会计核算中，承担复核责任的是基金托管人。

　　3、一直UCITS基金投资于同一机构发型的货币市场工具、银行存款或OTC衍生产品的资产总值不能超过基金资产的()。

　　A、[5%]

　　B、[10%]

　　C、[20%]

　　D、[30%]

　　正确答案：C

　　【解析】一直UCITS基金投资于同一机构发型的货币市场工具、银行存款或OTC衍生产品的资产总值不能超过基金资产的20%。

　　4、欧盟金融市场上运营的所有私篡股权投资基金必须进行托管，托管机构可以是()。

　　A、银行

　　B、公证员

　　C、律师

　　D、以上都正确

　　正确答案：D

　　【解析】欧盟金融市场上运营的所有私篡股权投资基金必须进行托管，托管机构可以是银行、公证员、律师或其他能履行相关的保管职能的受法律或监管认可的专业机构。

　　5、下列不属于根据利息支付方式不同，货币互换分类形式的是()。

　　A、固定对固定

　　B、固定对浮动

　　C、浮动对固定

　　D、浮动对浮动

　　正确答案：C

　　【解析】根据利息支付方式不同，货币互换可分为三种形式：①固定对固定，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和固定利息进行交换;②固定对浮动，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换;③浮动对浮动。即将一种货币的本金和浮动利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换。

　　6、某投资者欲通过基金管理人以现金认购10000份ETF份额，认购费率为1%，那么他需要准备的金额为()。

　　A、10000元

　　B、10100元

　　C、10050元

　　D、9950元

　　正确答案：B

　　【解析】基金管理人及基金发售代理机构在ETF份额发售时一般会收取认购费用或认购佣金，认购费用或认购佣金由投资者承担。投资者认购10000份ETF份额需要的金额为10000*(1+1%)=10100(元)。

　　7、()也称权益报酬率。

　　A、资产收益率

　　B、销售利润率

　　C、权益乘数

　　D、净资产收益率

　　正确答案：D

　　【解析】净资产收益率也称权益报酬率，强调每单位的所有者权益能够带来的利润。

　　8、QDII基金产品起点门槛为()人民币。

　　A、100元

　　B、1000元

　　C、1万元

　　D、10万元

　　正确答案：B

　　【解析】QDII基金产品起点门槛仅为1000元人民币。

　　9、证券投资基金一般在()结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般()结转损益。

　　A、季末;逐日

　　B、季末;逐月

　　C、月末;逐月

　　D、月末;逐日

　　正确答案：D

　　【解析】本题涉及的是本期利润及利润分配的核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

　　10、下列关于回购协议的表述，错误的是()。

　　A、回购协议是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为

　　B、本质上，回购协议是一种证券抵押贷款，抵押品以国债为主

　　C、按回购期限划分，我国在交易所挂牌的国债回购可以分为1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天一级182天

　　D、由于买断式回购历史很长，回购市场目前以买断式回购为主要交易品种

　　正确答案：D

　　【解析】由于质押式回购历史很长，回购市场目前以质押式回购为主要交易品种。

　　11、下列关于上海证券交易所大宗交易的说法中，错误的是()。

　　A、接收大宗交易的时间为每个交易日9.30-13.00-11.30,15.30

　　B、在交易日15.00前处于停牌状态的证券，不受理其大宗交易的申报

　　C、交易日15.00-15.30，交易所交易主机对买卖双方的成交申报进行成交确认

　　D、交易所无权调整大宗交易的最低限额

　　正确答案：D

　　【解析】按照规定，证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额。

　　12、基金管理公司申请到香港特区设立机构，应满足最近()内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚的基本条件。

　　A、1年

　　B、2年

　　C、3年

　　D、5年

　　正确答案：A

　　【解析】根据《证券投资基金管理公司管理办法》，基金管理公司申请到香港特区设立机构，应满足最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚的基本条件。

　　13、下列不属于基金投资风格分析的是()。

　　A、持仓集中度分析

　　B、持仓结构分析

　　C、持仓股本规模分析

　　D、持仓成长性分析

　　正确答案：B

　　【解析】基金投资风格分析：①持仓集中度分析。通过计算前10只股票投资市场占基金资产净值的比例可以分析基金是否倾向于集中投资;②基金持仓股本规模分析。通过基金持有股票的股本规模分析，可以了解基金所投资的上市公司的规模偏好;③基金持仓成长性分析。通过分析基金所持有的股票的成长性指标，可以了解基金投资的上市公司的成长性。

　　14、()报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末。

　　A、资产负债表

　　B、利润表

　　C、现金流量表

　　D、所有者权益变动表

　　正确答案：A

　　【解析】资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末。

　　15、基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，()。

　　A、按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值

　　B、按预期收益的折现值估值

　　C、按未来上市后的市值估值

　　D、按成本估值

　　正确答案：A

　　【解析】本题考查的是交易所未上市品种的估值。有关法规规定，送股、转增股、配股和公开增发股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。

　　16、下列情况中，不得回购本公司股票的是()。

　　A、公司减少注册资本

　　B、进行投资

　　C、将股份奖励给本公司职工

　　D、与持有本公司股份的其他公司合并

　　正确答案：B

　　【解析】《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。

　　17、1938年，麦考利为评估债券的平均还款期限，引入()的概念。

　　A、凸度

　　B、信用利差

　　C、收益率曲线

　　D、久期

　　正确答案：D

　　【解析】1938年，麦考利为评估债券的平均还款期限，引入久期的概念。

　　18、《全球另类投资调查》咨询报告指出，()是最大的大宗商品管理公司，管理的资产规模达到了740亿美元。

　　A、麦格理集团

　　B、高盛公司

　　C、布里奇沃特投资公司

　　D、贝莱德

　　正确答案：D

　　【解析】贝莱德是最大的大宗商品管理公司，管理的资产规模达到了740亿美元。

　　19、对基金管理人的估值结果负有复核责任的是()。

　　A、基金管理人

　　B、基金托管人

　　C、基金投资人

　　D、基金监管人

　　正确答案：B

　　【解析】我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

　　20、下列选项中属于债券按发行主体分类的是()。

　　A、固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券和免税债券等

　　B、息票债券和贴现债券

　　C、人民币债券和外币债券

　　D、政府债券、金融债券、公司债券等

　　正确答案：D

　　【解析】按发行主体分类，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券等。

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