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　　第十二章 基金的估值、费用与会计核算

　　1.某基金总资产60亿元，基金总负债10亿元，发行在外的基金份额40亿份，该基金的基金份额净值为()元。

　　A.1.25

　　B.1.75

　　C.1.2

　　D.1.5

　　答案：A

　　2.()按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人。

　　A.基金托管人

　　B.基金注册登记机构

　　C.基金份额持有人

　　D.基金管理公司

　　答案：A

　　3.目前我国封闭式基金的估值频率为()。

　　A.每个交易日估值，每周披露一次份额净值

　　B.每个交易日估值，次日披露份额净值

　　C.每日估值，当日披露份额净值

　　D.每日估值。次日披露份额净值

　　答案：A

　　4.以下关于基金估值方法的表述中，错误的是()。

　　A.交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

　　B.对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值

　　C.对停止交易的权证均采用估值技术确定公允价值

　　D.首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

　　答案：C

　　5.假设某基金的托管费率为0.25%。2016年4月1日的资产净值是36.6亿元，则该基金的托管人在2016年4月2日计提的托管费是()万元。

　　A.32000

　　B.25000

　　C.25068

　　D.20000

　　答案：C

　　6.关于基金资产估值的概念，以下说法不正确的是()。

　　Ⅰ.基金资产值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值

　　Ⅱ.基金资产净值是指基金全部资产的价值总和

　　Ⅲ.基金资产净值是评价基金投资业绩的基础指标之一

　　Ⅳ.基金份额净值是评价基金投资业绩的基础指标之一

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　7.基金资产估值需考虑的因素有()。

　　Ⅰ.估值频率

　　Ⅱ.交易价格及其公允性

　　Ⅲ.估值方法的一致性

　　Ⅳ.估值方法的公开性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　8.基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到特殊情况，可以暂停。这些情况包括()。

　　Ⅰ.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值

　　Ⅱ.基金代销机构暂停营业

　　Ⅲ.基金投资涉及的交易所因其他原因暂停营业

　　Ⅳ.基金投资涉及的交易所遇法定节日暂停营业

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　9.下列关于基金费用列支的说法中，不正确的有()。

　　Ⅰ.在基金管理过程中发生的费用直接从基金财产中列支

　　Ⅱ.基金转换费可从基金财产中列支

　　Ⅲ.基金管理费可从基金财产中列支

　　Ⅳ.基金服务费可从基金财产中列支

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　10.以下关于QDII基金估值规定的表述中，不正确的有()。

　　Ⅰ.基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，并负有复核责任

　　Ⅱ.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露

　　Ⅲ.基金份额净值应当至少每月结算披露一次

　　Ⅳ.基金份额净值应当在估值后4个工作日内披露

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

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