24、关于基金费用的说法不正确的是(　)。

　　A、基金管理费由基金资产承担

　　B、与基金有关的信息披露费用都可以从基金财产中列支

　　C、销售服务费可从基金财产中列支

　　D、基金转换费由基金投资者自己承担

　　25、目前，我国货币市场基金管理费率通常不高于(　)。

　　A、0.33%

　　B、0.67%

　　C、1%

　　D、1.50%

　　26、目前，我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的(　)的比例计提。

　　A、0.10%

　　B、0.25%

　　C、0.33%

　　D、1.5%

　　27、假设某股票型封闭式基金6月10日的基金资产净值为35000万元人民币，6月11日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的托管费率为0.25%，该年实际天数为365天。则该基金6月11日应计提的托管费为(　)元。

　　A、2397.26

　　B、2405.82

　　C、3215.35

　　D、4123.08

　　28、假设某证券投资基金2015年12月2日基金资产净值为36500万元，12月3日基金资产净值为36800万元，该基金的基金管理费率为1.0%，则该基金12月3日应计提的管理费为(　)元。

　　A、10000

　　B、10027

　　C、3650

　　D、3660

　　29、目前，我国证券投资基金管理费一般按(　)的基金资产净值的一定比例计提。

　　A、前二日

　　B、前一日

　　C、当日

　　D、次日

　　30、下列各项中，不属于基金销售服务费的是(　)。

　　A、支付给销售机构的佣金

　　B、支付给基金管理人的基金营销广告费

　　C、支付给基金管理人的促销活动费

　　D、基金运作费

　　31、下列各类型基金的管理费率的比较正确的是(　)。

　　A、衍生工具基金>股票基金>债券基金>货币市场基金

　　B、债券基金>衍生工具基金>股票基金>货币市场基金

　　C、货币市场基金>衍生工具基金>债券基金>股票基金

　　D、股票基金>债券基金>货币市场基金>衍生工具基金

　　32、在我国基金市场上，以下各类型基金的托管费率最高的是(　)。

　　A、债券基金

　　B、股票基金

　　C、货币市场基金

　　D、债券基金和股票基金

　　33、某货币市场基金2016年5月23日的基金资产净值为1000万元人民币，2016年5月24日的基金资产净值为1200万元人民币，该基金的销售服务费率为0.25%。该基金5月24日应计提的销售服务费为(　)元。

　　A、68.3

　　B、68.49

　　C、81.97

　　D、82.19

　　34、下列各项中，不属于我国证券投资基金交易费的是(　)。

　　A、交易佣金

　　B、过户费

　　C、证管费

　　D、上市年费

　　35、根据我国现行的相关规定，下列各项中，其计提比率为0.25%的是(　)。

　　Ⅰ.股票基金管理费

　　Ⅱ.股票型封闭式基金托管费

　　Ⅲ.货币市场基金销售服务费

　　Ⅳ.债券基金管理费

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　36、下列各项中，不属于不列入基金费用的项目的是(　)。

　　A、基金管理人因未完全履行义务导致的费用支出

　　B、基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

　　C、基金合同生效前发生的信息披露费用

　　D、基金分红手续费

　　37、基金会计核算的主体是(　)。

　　A、基金份额持有人

　　B、基金管理人

　　C、证券投资基金

　　D、基金托管人

　　38、利息核算是基金会计核算的主要内容之一，基金资产的利息不包括(　)。

　　A、银行存款利息

　　B、股息

　　C、清算备付金利息

　　D、债券的利息

　　39、以下关于基金会计核算的主要内容的说法不正确的是(　)。

　　A、权益核算包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算

　　B、在利息核算中，各类资产利息均应按日计提，并于下一交易日确认为利息收入

　　C、封闭式基金无需进行基金申购与赎回核算

　　D、证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益

　　40、在基金利润核算中，按固定价格报价的货币市场基金一般在(　)结转当期损益。

　　A、每日

　　B、每周末

　　C、月末

　　D、季度末

　　41、以下关于基金财务会计报告分析的说法错误的是(　)。

　　A、基金投资人只关注基金净值的增长所带来的投资回报

　　B、通过基金财务会计报告分析，可以评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

　　C、通过基金财务会计报告分析，可以预测基金未来的发展趋势

　　D、财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料

　　42、用于分析基金的盈利能力和分红能力的指标不包括(　)。

　　A、本期股票投资收益

　　B、本期利润

　　C、期末可供分配利润

　　D、加权平均基金份额本期利润

　　43、在基金财务会计报告分析中，基金投资风格分析的内容不包括(　)。

　　A、基金持仓股本规模分析

　　B、持仓集中度分析

　　C、基金持仓结构分析

　　D、基金持仓成长性分析

　　44、以下关于股票型基金财务会计报告分析内容的说法错误的是(　)。

　　A、在基金定期报告的投资组合报告中应披露股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标

　　B、在基金的定期报告中，应当披露股票在各行业的分布情况，以分析基金的重点投资方向

　　C、分析基金的持仓结构时，可以将基金持仓结构的变化与基准指数的变化进行对比分析，从而了解基金的资产配置情况与能力

　　D、在进行持仓结构的分析时，只要股票投资占基金资产净值的比例发生变动，则意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作

　　45、在基金的定期报告中可披露股票投资在各行业的分布情况，通过(　)可以分析出基金的重点投资方向。

　　A、某行业投资占股票投资的比例

　　B、股票投资占基金资产净值的比例

　　C、债券投资占基金资产净值的比例

　　D、银行存款等现金类占基金资产净值的比例

　　46、基金持仓结构分析是基金财务会计报告分析的主要内容之一，其中，股票投资占基金资产净值的比例为(　)。

　　A、股票价格/基金资产净值

　　B、股票投资/基金资产净值

　　C、股票面值/基金资产

　　D、股票内在价值/基金资产

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