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　　1、合伙型基金的设立步骤包括( )。

　　I.名称预先核准II.申请设立登记III.领取营业执照

　　IV.基金备案

　　A.II、III 、IV

　　B.I、II、 III C.I、II、 IV

　　D.I 、II、III 、IV

　　正确答案是： D

　　解析： 公司型基金与合伙型基金均由工商登记机构进行管理， 因而设立步骤相同， 分别为：名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照和基金备案。

　　考点：合伙型基金的设立与备案

　　2、公司型基金的股权转让通常对基金( )。

　　A.有直接影响B.没有直接影响C.有较大影响 D.影响较小

　　正确答案是： B

　　解析：公司型基金的股权转让通常不对基金带来直接的影响。考点：公司型、合伙型和契约型基金投资者与基金管理人的法律关系

　　3、募集机构应当在( )进行回访确认。

　　A.投资冷静期满后

　　B.投资冷静期前

　　D.以上时间都可以

　　正确答案是： A

　　解析：募集机构应当在投资冷静期满后进行回访确认。考点：股权投资基金募集流程及要求

　　4、募集机构应当承担()等相关责任。

　　Ⅰ. 特定对象确定

　　Ⅱ. 投资者适当性审查

　　Ⅲ. 私募基金推介

　　Ⅳ. 合格投资者确认

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　正确答案是： C

　　解析： 募集机构应当承担特定对象确定、 投资者适当性审查、 私募基金推介及合格投资者确认等相关责任。

　　5、以下关于契约型基金的税收说法错误的是() 。

　　A.基金财产投资的相关税收由基金份额持有人承担

　　C.《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题D.税务机构出台了关于信托税收的统一规定

　　正确答案是： D

　　解析： 《 证券投资基金法》第八条规定， “基金财产投资的相关税收，由基金份额持

　　有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴” ，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确。 《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题， 税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定。

　　6、公司型基金合同的合规与自律相关内容主要包括( )。

　　I.一致性

　　II.份额信息备份

　　III.报送披露信息

　　IV.声明与承诺

　　A.I 、III、IV

　　B. I、II、III C.II、III 、IV

　　D.I 、II、III 、IV

　　正确答案是： D

　　解析： 公司型基金合同的合规与自律相关内容主要包括： 声明与承诺; 一致性; 份额

　　7、契约型基金的契约属性、收益分配为() 。

　　A.先税后分B.先分后税

　　C.通过契约约定D.以上都可以

　　正确答案是： C

　　解析：契约型基金的契约属性、收益分配安排均可通过契约约定。

　　8、股权投资基金投资者转让基金份额的，受让人() 。

　　A.应当是合格投资者

　　B.应当是个人投资者

　　C.应当是机构投资者

　　D.以上投资者都可以

　　正确答案是： A

　　解析：股权投资基金投资者转让基金份额的，受让人应当为合格投资者。考点：股权投资基金募集人数限制

　　9、关于公司型基金的企业所得税与个人所得税，以下说法不正确的是 ( ) 。

　　B.股权转让所得，按照基金企业的所得税税率缴纳企业所得税

　　C.公司型基金的投资者，以股息红利形式获得分配时，不需再缴纳所得税

　　D.自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而不需承 担双重征税

　　正确答案是： D

　　解析： 在基金层面， 根据税法的相关规定， 公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得， 无需缴纳企业所得税; 股权转让所得， 按照基金企业的所得税税率，缴纳企业所得税。

　　公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配， 因此对

　　于公司型投资者来说， 以股息红利形式获得分配时， 根据现行税法的相关规定， 不需再缴纳所得税，故不存在双重征税; 自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，

　　因而需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)。

　　10、投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人不得以 ( )为目的购买基金。

　　A.非法拆分转让B.规避风险

　　C.转让D.盈利

　　解析： 投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金， 任何机构和个人不得以非法拆分转让为目的购买基金。

　　11、( )是指主要投资于上市公司非公开发行股票的股权投资基金。

　　A.定向增发投资基金

　　B.不动产基金

　　C.狭义创业投资基金

　　D.基础设施基金

　　正确答案是： A

　　解析：定向增发投资基金(定增基金) ，是指主要投资于上市公司非公开发行股票的股权投资基金。

　　考点：股权投资基金分类：按投资领域分类

　　12、并购基金，是指主要对企业进行()的股权投资基金。

　　A.财务性并购投资

　　B.资产性并购投资

　　C.资本性并购投资

　　D.控制权并购投资

　　正确答案是： A

　　解析： 并购基金， 是指主要对企业进行财务性并购投资的股权投资基金。 狭义的股权投资基金是指并购基金。

　　13、以下说法不正确的是 ( ) 。

　　A.公司型基金按“先税后分”进行利润分配

　　B.合伙型基金按“先分后税”进行利润分配

　　C.合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排

　　D.合伙型基金的税后利润分配，如严格按照《公司法》 ，并在亏损弥补(如适 用)和提取公积金(如适用)之后，分配顺序的灵活性也相对较低

　　正确答案是： D

　　解析：公司型基金分配时为“先税后分” ，即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司

　　章程中关于利润分配的条款进行分配， 收益分配的时间安排灵活性相对较低; 同时， 公司型基金的税后利润分配，如严格按照《公司法》 ，需在亏损弥补(如适用)和提取公积金(如适用)之后，分配顺序的灵活性也较低。合伙型基金的分配为“先分后税” ，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得” 由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税， 在基金层面不缴纳所得税， 在实务中， 合伙型基金的收益分配原则、 时点和顺序可在更大自由度内进行 适应性安排。

　　14、目前我国股权投资基金投资者在股份公司型基金中的人数限制是() 。

　　A.不超过 50 人

　　B.不超过 200 人

　　C.不低于 50 人

　　D.不低于 200

　　正确答案是： B

　　解析：目前，我国股权投资基金投资者人数限制如下：

　　1.公司型基金：有限公司不超过 50 人、股份公司不超过 200 人

　　2.合伙型基金：不超过 50 人

　　3.契约型基金：不超过 200 人考点：股权投资基金募集人数限制

　　25、股权投资基金的资金来源主要为( )。

　　I.各类机构投资者II.金融机构投资者

　　III. 高净值个人客户IV.多资产个人客户

　　A.I、IV

　　B.II、III C.I、III

　　D.II 、IV

　　正确答案是： C

　　解析：股权投资基金的资金来源主要为各类机构投资者和高净值个人客户。考点：股权投资基金组织形式的选择

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