查看汇总：2012年经济师考试《初级工商管理》自习笔记汇总

　　(一)技术改造概述

　　技术改造的含义：技术改造就是在坚持科学技术进步的前提下，在企业现有的基础上，用先进技术代替落后技术，用先进的工艺和装备代替落后的工艺和装备，以改变企业落后的技术面貌，实现以内涵为主的扩大再生产，达到提高产品质量、促进产品更新换代、节约能源、降低消耗、扩大生产规模、全面提高企业和社会经济效益的目的。进行技术改造是实现可持续发展、走集约化经营和提高企业价值的必由之路。

　　技术改造的内容：广义——对企业进行整体性改造、改建和设备更新。狭义——局部的技术改造(设备更新、工艺改革、产品更新换代、厂房生产性建筑物和公用工程的翻新改造、燃料原材料综合利用和对粉尘噪声的治理、零星固定资产的购置)

　　技术改造的原则：(1)以提高经济效益为中心，并把提高企业经济效益和社会效益结合起来。(2)以内涵为主扩大再生产。(3)全面规划，首先抓好解决企业关键问题、薄弱环节和重点项目的技术改造，处理好当前和长远的关系。(4)量力而行，从企业人力、财力、物力的实际出发。(5)“成龙配套”，以产品生产为主体，以工艺技术为基础，使各个方面工作协调配套。(6)把技术先进性、生产适用性、经济合理性结合起来。

　　技术改造的层次：(1)表层技术改造(装备更新)。(2)内层技术改造(科技术运用)。(3)深层技术改造(企业科学化管理的实施)。

　　技术改造的基本程序：(1)调查研究;(2)提出目标;(3)提出改造方案;(4)可行性研究。

　　(二)技术改造方案选择

　　技术改造规划：企业技术改造规划是指企业在较长时期内，对企业的技术改造方向、任务和措施进行的计划。有总体改造规划和单项改造计划，有企业内攻关项目和必要的技术引进项目。

　　技术改造项目的确定：技术改造项目的确定是指企业在企业技术改造规划的指导下，对即将实施的技术改造项目的一种考察和鉴定，即对拟订中的技术改造项目进行全面的、综合的技术经济调查研究，以便确定是实施还是放弃这个项目。

　　技术改造项目的可行性研究：(1)确定投资方向阶段。(2)项目的初步选择阶段。(3)项目拟订阶段。(4)项目的评价和决定阶段。

　　技术可行性分析的核心是企业技术改造的技术选择问题。企业应遵循的原则一是以最小的代价取得最好的效果;二是有利于促进企业的技术进步;三是确保改造后能够消化推广。

　　进行技术改造项目的经济可行性分析，需要对技术改造方案的总投资和经济效益进行对比分析。①技改总投资=新追加投资+旧设备旧设施损失额-固定资产回收值;②只提高技术装备水平产量不变——技改年度经济效益E=技改后年产量×(技改前单位成本-技改后单位成本)-技改总投资×标准投资效益系数(当E>0时方案可行;当E<0时不可行;当E=0，看环境保护、劳动条件是否良好而决定是否可行);③旧厂技术改造生产规模扩大后产量增长带来收益——技改年度经济效益E=(技改前规模×技改前单位成本+新建规模×新建单位成本+标准投资效益系数×新建投资)<即新建厂方案的年计算费用>-[技改后规模×技改后单位成本+标准投资效益系数×(技改总投资+改造减产额)]< 即改造方案的年计算费用>(当E >0时，改造较建新厂费用有节约，改造优于新建;当E <0时，建新厂较改造费用有节约，建新厂优于改造;当E=0时如环境保护、劳动条件明显改善则可认为改革方案可行。)

　　技术改造方案优化选择的方法：投资回收期法(投资回收期=投资额/年平均净收益额;适用于忽略资金时间价值的静态分析且各方案互斥)、追加投资回收期法(两种以上方案，投资少而费用多;或投资多而费用少;追加投资回收期=两个方案总投资额差/两个方案经营费用之差(方案1投资大且费用小，追加投资回收期小于标准投资回收期时，方案1优选;方案1投资大且费用小，追加投资回收期大于标准投资回收期时，方案2优选))和效益成本分析法(考虑资金时间价值下的动态评价;益本率(收益/费用成本和)=(1期收益/(1+收益率)+2期收益/(1+收益率)2次方+n期收益/(1+收益率)n次方)/(1期费用/(1+收益率)+2期费用/(1+收益率)2次方+n期费用/(1+收益率)n次方)<益本率大于1时可行，小于1时不可行，等于1时视资金的充足与否决定;选择益本率最大方案>)。

　　(三)设备更新与改造

　　设备的寿命：分为使用寿命、经济寿命(考虑设备的有形磨损，根据最小使用费用(成本)原则确定;投资费用分摊与经营费用之和最低)和技术寿命(使用到因技术进步而更新所经历的时间)。

　　设备的更新：设备更新的前提是确定设备的最佳更新期(依据设备的经济寿命)。①低劣化数值法——年平均设备费用总和=年均低劣化值(低劣化增加值×年数/2)+年均设备费用((原值-更新时残值)/年数);不考虑残值时年数=(2×原值/低劣化增加值)的开方;考虑残值时年数=(2×(原值-残值)/低劣化增加值)的开方。②面值法——适用于精密仪器等高、精、尖的设备;年度使用费用=(原值-残值+累计维持费用)/年数

　　设备的改造：设备的局部更换。设备改造的重点首先是那些耗能高、效率低、精度差及不能满足工艺要求的陈旧落后设备。同时，对那些严重污染环境、危害人类身心健康的设备也应列为重点改造对象。

　　(四)新产品开发

　　(核心内容是确定企业新产品开发的领域、新产品开发的目标、达到目标的途径和方法)

　　新产品开发战略的含义：新产品开发战略是企业在社会主义市场经济体制条件下，根据企业外部环境和内部条件的情况，为求得企业生存和长期稳定的发展，而对企业新产品开发的竞争域、新产品开发的目标、达到目标的途径和方法的总体谋划。它是企业新产品开发思想的集中体现，也是企业制定新产品开发规划的基础。

　　新产品开发战略的特征：全局性、未来性、系统性(公司级、事业部级和职能级;横向上包括研究与开发战略、生产战略、营销战略、财务战略和人力资源战略等)、竞争性(目的要使企业在竞争中不断发展)、相对稳定性。

　　新产品开发战略的基本类型：对资源的要求和承担风险程度的不同分为①进取战略(竞争域在最终用途和技术;目标为迅速扩大规模提高占有率;创意来源于市场营销或研发;创新能达到首创或部分首创;率先投人;自行研制开发或合作开发;实力雄厚的大企业);②紧随战略(竞争域是产品或最终用途;目标为规模有所扩大;创意来源于市场营销和生产过程;仿制的改进品;敏捷选择市场投放时机;自行研制或委托开发;有信息灵敏的技术情报专家，很强的新产品研究与仿制能力，规模较小、开发能力不强的中小企业);③保持地位战略(最常采用;竞争域是推广新产品;目标是维持或适当扩大;创意来源是市场营销;模仿品;自行研制开发或引进开发;实力一般资源较少，成熟产业或夕阳产业的中小企业);④冒险战略(竞争域是最终用途和技术的结合;目标是快速发展和大幅度提高占有率;构思的来源是企业研发成果或许可证贸易;首创甚至是艺术性突破;率先投人;自行研发、引进开发或合作开发;实力雄厚的大企业)。

　　新产品开发的方式：①自行研制开发(是主要形式;适用于科技开发能力、筹资能力和人力资源较雄厚的企业);②引进开发(技术合作、技术转移、购买技术专利;缩短开发周期、减少技术风险、新产品竞争激烈;适用于产品有广阔市场的企业);③结合开发(自行研制开发与技术引进相结合;适用于具备一定技术开发能力的企业);④合作开发(内部科技开发力量与外部科技开发力量联合;发挥各自优势，取长补短，加速开发进程，提高科技含量，是目前进行新产品开发和攻克技术难关的有效方式)。

　　新产品开发的过程：调查研究与提出新产品开发整体设想→新产品创意构思(顾客的需求是新产品开发的出发点和归宿点)→新产品创意构思的筛选(经验筛选和评价筛选(优缺点列举法、价值工程法、综合评分法、经济比较分析法等))→新产品开发决策→新产品的设计(是新产品开发决策的细化和深化)与试制(样品试制和小批试制)→新产品的鉴定(样品鉴定和小批试制鉴定)与评价→市场试销(试用率、再购率和购买频率)→投放市场(时间、地点、对象、策略)。

　　新产品开发的组织：特点：是连续不断的信息输入和决策过程;是企业各部门、各层次有机配合、协调行动的过程;与现有产品生产经营活动有一定的差异性。组织形式：1.新产品委员会——临时性，位置仅次于总经理，高层次的参谋组织，适合于中小企业;2.新产品部——专门负责的职能部门，取决于高层管理者对新产品部的支持程度;3.产品经理制——适合于规模较大、资源丰富、实力雄厚，开发任务重、依靠新产品参与市场竞争，尤其适合高科技企业;4.创业小组。

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