一、外汇与汇率

　　u 考试内容：

　　1、外汇的概念和分类

　　2、汇率的定义

　　3、汇率的标价方法和报价方法

　　4、影响汇率变动的主要因素(2009年教材新增内容)

　　5、汇率决定理论(购买力平价和利率平价)(2009年教材新增内容)

　　u 要点：

　　1、外汇的定义

　　(1)外汇是指以外币表示的，可用于清偿国际间债权债务的支付手段。

　　(2)狭义的外汇

　　① 是指以外币表示的，可直接用于国际债权债务关系清算的支付手段。

　　② 主要是指国外银行的外币存款和外币票据。

　　(3)广义的外汇

　　① 可以清偿对外债务的一切以外国货币表示的资产或债券。

　　② 2008年8月修订的《中华人民共和国外汇管理条例》规定，外汇包括：

　　Ø 外币现钞，包括纸币、铸币;

　　Ø 外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等;

　　Ø 外币有价证券，包括债券、股票等;

　　Ø 特别提款权;

　　Ø 其他外汇资产。

　　2、外汇的分类——按买卖的交割期限

　　(1)即期外汇

　　现汇，在外汇成交后于当日或两个营业日内办理交割的外汇。

　　(2)远期外汇

　　期汇，按协定的汇率签订买卖合同，在约定的未来某一时间进行交割的外汇。

　　3、外汇的三个特征——外汇三性

　　(1)外币性

　　(2)可兑换性

　　(3)普遍接受性

　　| 目前，能够同时具备上述三性的是主要发达国家货币，如美元、欧元、日元、瑞士法郎等，还有一些地区性货币。