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第六章 金融企业的资产与其他业务

第一节 金融企业的现金资产

　　现金资产：

　　(一)概念：现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。

　　(二)特点：流动性强、安全性高、交易成本低。

　　(三)构成

　　1、库存现金金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。

　　2、中央银行准备金存款：

　　各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的款项，包括法定准备金存款和超额准备金存款。

　　3、存放同业款项

　　4、托收中款项(商业银行)

　　现金资产与流动性：

　　商业银行的流动性管理：

　　(一)指标

　　1、流动性比例=流动性资产/流动性负债(≥25%)

　　2、核心负债比例=核心负债/负债总额(≥60%)

　　3、流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产(≥-10%)

　　(二)商业银行的现金头寸

　　1、商业银行库存现金+存在央行的超额存款准备金(基础头寸是——商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。)

　　2、可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金

　　(三)商业银行头寸的匡算

　　1、营业日初始头寸的匡算

　　2、当日头寸的匡算

　　当日头寸=初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额±借出借入款到期额±当日收回或到期额。

　　3、近期头寸和远期头寸的匡算

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