全套讲义：2014经济师考试《初级金融》预习讲义汇总

第三节 金融企业的借入负债

　　借入负债包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等方式。

　　一、同业拆借：

　　(一)同业拆借

　　1、融通资金的期限短;

　　2、参与拆借机构在央行开立账户，交易资金主要是该账户上的多余资金;

　　3、基本上是信用拆借;

　　4、资金利率由拆出、拆入双方协商决定

　　(二)转贴现

　　(三)转抵押

　　同业拆借的用途：头寸调剂和临时性资金余缺，不能用于贷款和投资。 【10真题】

　　【例题】同业拆借资金主要用于商业银行的( )。

　　A.头寸调剂

　　B.存款支付

　　C.贷款

　　D. 投资

　　E.购置固定资产

　　答案：AB

　　解析：同业拆借目的在于调剂头寸和金融企业临时资金周转困难的需要，不能用于贷款投资。(参见教材P105)

　　二、向中央银行融通资金

　　(一)再贷款

　　(二)再贴现 【10真题】

　　(三)在公开市场上出售证券

　　【例题】下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。

　　A.吸收存款 B.再贴现 C.转贴现 D. 发行次级债

　　答案：B

　　解析：再贴现又称重贴现，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证劵(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。

　　(参见教材P106)

　　三、回购协议

　　(一)筹集的资金不用向中央银行上缴法定存款准备金。

　　(二)金融债券的种类

　　1、资本性金融债券与一般性金融债券(普通、累进、贴息);

　　2、外国金融债券、欧洲金融债券

　　四、从国际金融市场借款

　　五、短期资金占用

　　(一)应付账款>应收款，就占用他人的资金。

　　(二)资金清算期越长，资金占用时间越长。

　　六、发行金融债券

　　(一)特点：不受地域限制，不受发行人自身网点和人员的限制，而且筹集的资金不用向央行上缴法定存款准备金。

　　(二)债券分类：

　　1、资本性金融债：专为弥补金融企业资本不足而发行的债券。

　　2、一般性金融债，又分为：

　　普通金融债、累进利息金融债、贴现金融债

　　按市场货币的角度分：外国金融债券、欧洲金融债券。

　　【例题】盈余公积金包括( )和( )。

　　A.法定盈余公积，任意盈余公积

　　B.资本公积，任意盈余公积

　　C.任意盈余公积，决议盈余公积

　　D.自由盈余公积，有限盈余公积

　　【例题】( )具有流动性强、风险较大、手续繁琐和利率较低的特点。

　　A.定期存款

　　B.活期存款

　　C.定活两便存款

　　D.外币存款