2010年经济师考试《初级金融》预习辅导：第八章

　　第一节 金融风险的定义和种类

　　(一)金融风险的定义和特征

　　1、金融风险的定义

　　经营损失可能发生在经营活动中的各个环节;即使没有出现直接损失，也可能出现风险。

　　2、金融风险的特征

　　风险的特征是风险本质及其发生规律的外在表现。

　　A.金融风险是出现损失和经营困难的可能性，是指风险发生的概率;

　　B.金融风险的不确定性。

　　C.金融风险的可测性。

　　D.金融风险的可传染性。

　　E.金融风险的可控性。

　　F.金融风险的相关性。

　　(二)金融风险的种类

　　1997年9月巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》提出银行业面临的八种主要风险是：

　　1、信用风险

　　2、国家和转移风险

　　除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包括国家风险，这是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险，包括借款人所在固政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来的损失。

　　3、市场风险

　　市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。包括汇率风险和价格波动风险

　　4、利率风险

　　利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动所面临的风险，它不仅影响银行的盈利水平，也影响其资产、负债和表外科目的经济价值。

　　利率风险包括重新定价风险、利率变动风险、基准风险、期权性风险。

　　5、流动性风险

　　流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当流动性不足时，银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金。极端情况下会造成银行的清偿委托

　　6、操作风险

　　操作风险是指银行在日常经营中因各种人为的失误、欺诈及自然灾害、意外事故引起的风险。最重大的操作风险表现在内控及公司治理机制的失效。

　　7、法律风险

　　8、声誉风险

　　声誉风险是指由于银行操作上的失误、违反有关法规和经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和人为的谣言等其他事故而使银行在声誉上可能造成不良影响而带来的风险。

　　(三)我国金融风险形成的主要因素

　　金融风险的形成原因也是多方面的，但总的说来，一个是外因，即外部环境包括体制因素的综合作用;一个是内因，即内部决策管理和控制不力的影响。

　　1、外部因素

　　A.金融风险是经济体制转轨改革和经济结构调整遗留下来的突出问题

　　B.宏观经济波动导致金融风险进一步加剧。

　　C.自然灾害也是形成金融风险的因素。

　　2、内部因素

　　A.商业银行公司治理不规范，激励约束机制不健全。

　　B.内控制度不健全，存在管理漏洞。

　　C.决策的科学性和前瞻性不强。

　　D.制度执行不力，管理不严、处罚不力。

　　E.没有按照风险管理原则审慎经营。

　　F.监管有效性尚需提高

　　(四)金融风险的主要危害

　　1、扰乱信用秩序，破坏经济运行基础

　　2、加大财政收支平衡的压力，被迫增加货币供应，干扰货币政策的有效运作，甚至造成严惩的通货膨胀

　　3、影响我国银行的国际地位，增加对外融资成本

　　4、影响国家改革开放政策的稳健实施