2010年经济师《初级金融》辅导：信用与利息(12)

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　　(2)零存整取定期储蓄存款利息计算——积数计息法和每元平均利息计算法

　　A、积数计息法

　　积数和=(首项+末项)×项数÷2

　　利息=[(末次余额+首次存额)×存入次数] ÷2 ×月利率

　　或：利息=每月固定存额×存入次数×(存期+1) ÷2 ×月利率

　　例：某储户2007年每月存入100元，1年期，连续存满，存款余额为1200元，假若月利率为0.45%,则到期应付利息为：

　　[(1200+100)*12/2]*0.45%=35.1

　　B、每元平均利息计算法：

　　每元平均利息=(存入次数+1) ÷2 ×月利率

　　应付利息=存款余额×每元平均利息

　　例：某储户2007年每月存入100元，1年期，连续存满，存款余额为1200元，假若月利率为0.45%,则到期应付利息为：

　　每元平均利息=(12+1)/2**0.45%=0.02925

　　应付利息=0.02925*1200=35.1

　　(3)积零成整储蓄存款利息计算

 

　　例：某储户要求3年期积零成整储蓄，到期支取本息10000，如果月利率0.6%，每月应存入多少元?

　　每月应存金额=10000/[36+(36+1)/2*36*06%]=250

　　到期利息=10000-(250*36)=1000元

　　(4)存本取息定期储蓄存款利息计算

　　每次支取利息=(本金×存期×利率)÷支取利息次数

　　例：某储户2007年6月1日存入存本取息定期储蓄10000元，存期1年，约定每3个月支取利息一次，分4次取息，存入时挂牌月利率0.3%，每次支取的利息是多少?

　　每次支取利息=(10000*12*0.3%)/4=90

　　(5)整存零取定期储蓄存款利息的计算

　　全部本金+每次支取本金 支取本 每次支取

　　到期应付利息= ×金次数×间隔月数×利率

　　2

　　例：某储户2007年4月1日存入整存零取定期储蓄存款6000元，期限为1年，分12次支取本金，每月支取一次，每次支取500元，存入时月利率为0.3%，应付利息是多少?

　　应付利息=[(6000+500)/2]*12*1*0.3%=117

　　如上例，储户第11个月过期一个月支取，设支取日活期存款月利率为0.2%，则过期利率为：500*1*0.2%=1

　　则最后结清时利息合计为：117+1=118

　　3、定活两便储蓄存款利息的计算方法

　　存期不满三个月的利息=本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率

　　存期满三个月的利息=本金×实存天数×相应档次整存整取定期储蓄存款利率×60%

　　[例]2005年单选：假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为0.185%，银行应付利息为(D )。

　　A.225元

　　B.135元

　　C.22.50元

　　D.18.50元

　　计算：存期不足三个月

　　5000*0.185%*2=18.5

　　(注：活期存款一般给千分数为月利率)

　　例：某储户2007年6月1日存入定活两便储蓄存款1000元，于2008年4月1日支取，设支取日整存整取定期储蓄存款半年期利率为3%，则应付利息是多少?

　　1000*3%*60%*(300/360)=15

　　4、自动转存和约定转存的计息方法

　　(1)自动转存利息的计算

　　第一存期利息=原存款×利率×期限

　　转存款金额=原存款金额+利息

　　例：某储户2002年8月1日存入1000元期限1年的整存整取定期储蓄存款，要求银行存款到期后办理自动转存。存入日和转存日利率均为5.49%。储户于2004年9月1日支取，若支取日活期存款年利率为3%。应付利息是多少?

　　第一存期(2002.08.01-2003.08.01)1000*1*5.49%=54 .9

　　自动转存一次(2003.08.01-2004.08.01)(1000+54.9)*1*5.49%=57.91

　　再自动转次不足一年支取(2004.08.01-2004.09.01)

　　1054.9*3%*(30/360)=2.63

　　三期共计应付利息：54.9+57.91+2.63=115.44

　　本息和=1000+115.44=1115.44

　　(2)约定转存