2. 资金来源与运用表

　　■用途

　　☆全面反映房地产项目各年的资金盈余或短缺情况，用于选择资金筹措方案，制定适宜的借款及偿还计划

　　■构成(四项)

　　☆资金来源

　　☆资金运用

　　☆盈余资金

　　☆累计盈余资金

　　■注意问题

　　☆资金来源与运用与现金流入流出刚好相反

　　☆从资金平衡角度看，并不要求盈余资金每一年都为正值，只要求从投资开始至各年累计盈余资金不小于零，否则会出现资金链断裂

　　☆投资类型不同，表中的科目有所不同

　　3. 损益表

　　■用途

　　☆计算各年利润总额、所得税及利润分配情况

　　☆计算静态的盈利指标

　　■利润的计算

　　☆一般利润总额=经营收入-经营成本-运营费用-经营税金及附加

　　☆销售型项目利润总额=销售收入-总成本费用-销售税金及附加

　　☆经营型项目利润总额=出租收入(营业收入)-经营成本-经营税金及附加

　　■税后利润

　　☆缴纳所得税之后的利润为税后利润，为可分配利润

　　☆未分配利润的分配顺序

　　▼弥补企业以前年度的亏损

　　▼提取法定盈余公积金和公益金

　　法定盈余公积金按照税后利润扣除前项后的10%提取，累计提取达到注册资本金的50%时可不再提取;公益金按照可供分配利润的5%提取。

　　▼向投资者分配利润(应付利润)

　　▼余额为未分配利润，主要用于归还借款

　　4. 资产负债表

　　■用途

　　☆考察项目资产负债、所有者权益的结构

　　☆计算清偿能力指标，进行清偿能力分析

　　■结构与科目

　　5. 房地产投资项目总投资估算表

　　6. 房地产投资项目借款还本付息计划表

　　■反映项目在借款偿还期内借款支用、还本付息和可用于还款的资金来源情况，用以计算项目清偿能力的指标

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