全套笔记：2013年经济师考试《中级经济基础》精讲笔记汇总

第五节、国际金融监管协调

　　【本节考点】

　　1、1988年巴塞尔报告的主要内容

　　2、新巴塞尔资本协议的三大支柱及三大支柱的主要内涵;

　　3、2010年巴塞尔协议Ⅲ

　　【本节内容】

　　(一)巴塞尔协议的产生与发展

　　1.巴塞尔协议产生原因

　　(1)直接原因：1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。

　　(2)主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。

　　2.发展：1975年成立巴塞尔委员会。

　　在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ

　　(二)1988年巴塞尔报告

　　1.资本组成

　　巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。

　　(1)核心资本又称为一级资本，包括实收资本(普通股)和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。

　　(2)附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

　　2.风险资产权重

　　风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。

　　3.资本标准

　　到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。

　　4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期

　　【例题11：2010年单选】1988年的《巴塞尔报告》规定，银行的核心资本与风险加权资本的比率不得低于()。

　　A.5%

　　B.4%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【例题12：2006年单选题】1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其资本充足率的最低标准应为(　)。

　　A.8%

　　B.6%

　　C.4%

　　D.2%

　　【答案】A

　　【例题13：2006年单选题】巴塞尔协议将资本分为核心资本和附属资本，以下属于核心资本的是()。

　　A.公开储备

　　B.资产重估储备

　　C.呆账准备金

　　D.长期次级债券

　　【答案】A

　　【例题14：2006年多选题】根据1988年“巴塞尔报告”，银行核心资本包括()。

　　A.实收股本

　　B.资产重估储备

　　C.普通准备金

　　D.公开储备

　　E.呆账准备金

　　【答案】AD

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