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　　第四章　商业银行经营与管理

　　第三节　商业银行管理

　　一、资产负债管理

　　(一)商业银行资产负债管理论(掌握概念及各资产负债管理的理论)

　　资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理。

　　1.资产管理理论

　　以商业银行资产的安全性和流动性为重点。其核心认为商业银行的利润主要来源于资产业务，而商业银行只能被动地接受负债。

　　资产管理理论的基础是：商业性贷款理论、转移理论、预期收入理论。

　　2.负债管理理论

　　以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论。

　　该理论认为商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，一旦需要资金，可以向外举债，只要能借到资金，就可大胆放款争取盈利——主动负债

　　除传统存款业务以外，商业银行可以发行大额可转让定期存单的方式来弥补活期存款的局限性，从而保持资金的流动性。

　　3.资产负债管理理论

　　该理论认为商业银行的经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产与负债管理双方并重。

　　资产负债管理理论在20世纪70年代后半期产生。

　　资产负债管理理论是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论。

　　(二)商业银行资产负债管理的基本原理与内容

　　1.资产负债管理的基本原理(重点掌握)

　　(1)规模对称原理

　　规模对称原理指从总体上管理银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相对称。

　　不是简单的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

　　(2)结构对称原理：资产和负债的偿还期及利率结构对称

　　与规模对称原理一样，是一种动态资产结构与负债结构的相互对称和统一平衡。

　　(3)速度对称原理

　　资产平均到期日/负债平均到期日=平均流动率

　　若平均流动率>1，资产运用过度;或平均流动率<1，表示资产运用不足。

　　(4)目标互补原理

　　(5)利率管理原理

　　差额管理就是固定利率负债大于固定利率资产的差额，与变动利率负债利率小于变动利率资产的差额的相适应，从而不断保持银行安全性、流动性和盈利性的均衡。

　　利率灵敏性资产与负债管理是指由于市场利率的频繁变动可能会对商业银行造成损失，所以商业银行就要在利率灵敏性的资产和负债两方面进行比较，根据对市场利率变动的预测，相应的对灵敏性资产和负债进行调整，以取得较多的盈利。

　　(6)比例管理

　　安全性指标、流动性指标、盈利性指标

　　2.资产负债管理的内容(大纲不作要求)

　　1.资产管理：包括准备金管理、贷款管理和证券投资管理。

　　2.负债管理：包括资本管理、存款管理和借入款管理。

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