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第四章 商业银行经营与管理

第一节 商业银行经营与管理概述

　　商业银行经营与管理的含义：

　　商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织与营销。

　　商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。

　　商业银行经营与管理的内容：

　　1.商业银行经营的内容

　　(1)负债业务的组织与营销

　　(2)资产业务的组织与营销

　　(3)中间业务和表外业务的组织与营销

　　2.商业银行管理的内容

　　(1)资产负债管理

　　(2)财务管理

　　(3)风险管理

　　(4)人力资源开发与管理

　　商业银行经营与管理的关系：

　　两者既有区别又有联系：银行的管理是对经营活动的管理，经营是管理的对象和出发点。经营是银行生存发展的根本，管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好的经营。

　　商业银行经营与管理的原则：

　　(一)商业银行经营与管理的原则

　　1.安全性——首要原则

　　2.流动性——包括资产的流动性和负债的流动性

　　3.盈利性——追求盈利是商业银行经营的核心目标

　　(二)安全性、流动性和盈利性的关系

　　既有联系又有矛盾。

　　1.流动性与安全性成正比;但流动性、安全性与盈利性成反比。

　　2.安全性是经营的前提，是经营管理原则之首;流动性是实现安全的必要手段;盈利性是商业银行的经营目标。总体：商业银行要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。

　　(三)我国商业银行的经营与管理原则。

　　我国商业银行的经营与管理原则的确立与发展

　　经历了四个阶段：

　　(1)单一的贷款“三原则”

　　(2)专业银行的贷款管理原则

　　(3)经营与管理“三原则”的初步确定

　　1995年《商业银行法》经营管理原则在我国初步确立：“效益性、安全性、流动性”

　　(4)经营与管理“三原则”的调整　2003年改为：“安全性、流动性、效益性”

　　(四)我国商业银行的审慎经营规则

　　2003年12月第十届人大第六次会议通过的《银行业监督管理法》提出：审慎经营包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等要求。

　　所谓审慎性，源于会计处理上，是指企业的会计核算应当尽可能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少经营者的风险负担，具体办法是尽可能低估企业的资产与收益，对可能发生的损失和费用则给予充分估计。

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