二、风险管理

　　(一)商业银行风险及成因

　　1.商业银行风险产生的根源：高风险行业、经营货币这种特殊商品、在社会经济活动中处于中介地位、商品市场和金融市场供求关系变化也影响银行的资金安全。

　　2.商业银行风险产生的主观原因：包括决策环节、管理环节、风险控制环节出现问题。

　　3.商业银行风险产生的客观原因：受外部客观环境制约程度高，任何客观形势的变化都会对商业银行产生影响，形成银行风险。

　　(二)商业银行的主要风险

　　1.按风险产生环境：静态风险和动态风险

　　2.按风险产生原因：信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、操作风险、法律风险。

　　3.按“巴塞尔新资本协议”划分：市场风险、信用风险、操作风险

　　(三)我国商业银行的风险管理

　　风险管理是运用风险控制手段和方法，对在经营过程中所承受的风险进行识别、测量和控制以及化解的行为过程。

　　风险管理的方法：

　　1.风险的识别和认定

　　资产风险基本权数是识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准，是衡量银行经营风险的主要依据。

　　根据不同授信对象和资产类型，将风险资产权数分为0、10%、20%、50%、100%五档。

　　信用等级风险权数和资产形态风险权数由商业银行自行确定，并由其对企业、客户进行信用风险等级评价。

　　2.风险控制

　　(1)贷款资产风险控制措施：降低信用贷款比重;提高担保抵押贷款的比重;严格贷款审批制度，控制信贷风险;全面推行贷款五级分类管理(正常、关注、次级、可疑、损失)

　　(2)非贷款资产风险控制主要措施有：建立存款准备金制度，留足备付金，确保支付;对拆放同业资产，建立按风险含量高低划分审批管理权限的制度，积极推行抵押和担保拆借;严格控制高风险含量的委托代办资产;严格控制其他内部资产的风险含量;凡与涉外有关的保函、利率、汇率合约，均应由商业银行总行集中审批。

　　3.不良资产经营管理与处置

　　不良资产分类：信贷类不良资产和非信贷类不良资产

　　2004年以前包括：逾期、呆滞、呆账贷款

　　2004年以后包括：次级、可疑和损失类

　　我国商业银行在处置不良资产中采取的主要手段有以下几个方面：

　　(1)信贷类不良资产的处置：催讨清收、法律追索、贷款重组、抵(质)押物处置、债权转让、委外处置、以物抵债、抵债返租、债转股、打包出售、资产证券化、申请破产(重整)和债权核销。

　　(2)实物类资产的处置：拍卖处置、协议处置、招标处置和打包出售。

　　(四)《巴塞尔新资本协议》与风险管理

　　1.“巴塞尔新资本协议”与银行业全面风险管理

　　《巴塞尔新资本协议》于1998年开始酝酿，2004年正式出台，2006年底执行。中国银监会于2010年已对我国大型商业银行实施“巴塞尔新资本协议”。

　　按照2004年9月美国COSO正式发布的《企业风险管理---整合框架》，全面风险管理是一个从企业战略目标到目标实现的风险管理过程，有八大要素。

　　加强银行业全面风险管理是实施新巴塞尔协议的关键。

　　2.“巴塞尔新资本协议”与我国商业银行的风险管理

　　早在2004年2月，银监会要求在2007年1月1日前国内商业银行的资本充足率达到8%的最低标准。

　　“巴塞尔新资本协议”在最低资本金要求中，提出内部评级法，使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起。

　　我国商业银行从重视信用风险、市场风险扩大到操作风险、流动性风险。

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