(5)内控有效性。

　　商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

　　内部控制评价应该遵循的原则包括：全面性、审慎性、有效性、独立性。

　　内部控制评价应该遵循的要素包括：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。

　　3.处理有问题银行及市场退出监管

　　(1)处理有问题银行主要措施：

　　①督促有问题银行采取有效措施，制订详细的整改计划，以改善内部控制，提高资本比例，增强支付能力;

　　②采取必要的管制措施;

　　③协调银行同业对有问题银行进行救助;

　　④中央银行进行救助;

　　⑤对有问题银行进行重组;

　　⑥接管有问题银行。

　　(2)处置倒闭银行的措施：

　　①收购或兼并;

　　②依法清算。

　　(二)银行业监管的基本方法

　　银行业监管的基本方法有两种，即非现场监督和现场检查。从银行整体风险考虑，还包括并表监管。

　　在进行现场检查后，监管当局一般要对银行进行评级。

　　1.非现场监督

　　非现场监督是监管当局针对单个银行并表的基础上收集、分析银行机构经营稳健性和安全性的一种方式。非现场监督包括审查和分析各种报告和统计报表。

　　【关键词】单个银行并表的基础上

　　【例7·单选题】非现场监督是监管当局针对单个银行在(　　)的基础上收集、分析银行机构经营稳健性和安全性的一种方式。

　　A.实地作业

　　B.合并报表

　　C.单一报表

　　D.经营设施

　　【答案】B

　　【解析】本题考查非现场监测的概念。

　　2.现场检查

　　(1)现场检查内容一般包括合规性和风险性检查。

　　(2)合规性检查永远都是现场检查的基础。

　　3.并表监管

　　并表监管又称合并监管，包括境内外业务、表内外业务和本外币业务。

　　4.监管评级

　　目前，国际上通行的是银行统一评级制度，即“骆驼评级制度(CAME1S)”。

　　CAME1：即英文骆驼，此处是Capita1(资本)、Asset(资产质量)、Management(管理)、Earning

　　(收益)、1iquidity(流动性)的简称。S即Sensitivity，指市场敏感性。

　　【例8·多选题】我国监管评级体系对(　　)进行评级。

　　A.资本充足性

　　B.资产质量

　　C.稳定性方面

　　D.盈利水平方面

　　E.流动性方面

　　【答案】ABDE

　　【解析】目前，世界上有很多国家的金融监管当局采用了监管评级制度，来对银行的经营状况进行检查和评价。检查主要围绕资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平、流动性及市场敏感性进行。

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