(3)流动适度性。

　　银行机构的流动能力分为两部分：一是可用于立即支付的现金头寸，包括库存现金和在中央银行的超额准备金存款，用于随时兑付存款和债权，或临时增加投资;二是在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产，包括国库券、公债和其他流动性有保证的低风险的金融证券，主要应付市场不测时的资金需要。

　　对银行机构的流动性监管主要有以下内容：

　　第一，银行机构的流动性应当保持在适度水平。

　　第二，监测银行资产负债的期限匹配。

　　第三，监测银行机构的资产变化情况，包括对银行的长期投资、不良资产和盈亏变化的监督。

　　衡量银行机构流动性的指标主要有：

　　①流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25X;

　　②流动负债依存度，即核心负债与总负债之比，不应低于60%;

　　③流动性缺口率，即流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于一10%。

　　(4)收益合理性。

　　对银行机构的财务监管主要有：

　　①对收入的来源和结构进行分析;

　　②对支出的去向和结构进行分析;

　　③对收益的真实状况进行分析。

　　我国关于收益合理性的监管指标包括：

　　①成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35%;

　　②资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%;

　　③资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不应低于11%。

　　【例6·单选题】根据《商业银行风险监管核心指标》，资产利润率即净利润与资产平均余额之比，不应低于(　　)。

　　A.35%

　　B.0.6%

　　C.11%

　　D.15%

　　【答案】B

　　【解析】本题考查资产利润率的概念。资产利润率即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%。

　　(5)内控有效性。

　　商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

　　内部控制评价应该遵循的原则包括：全面性、审慎性、有效性、独立性。

　　内部控制评价应该遵循的要素包括：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。

　　3.处理有问题银行及市场退出监管

　　(1)处理有问题银行主要措施：

　　①督促有问题银行采取有效措施，制订详细的整改计划，以改善内部控制，提高资本比例，增强支付能力;

　　②采取必要的管制措施;

　　③协调银行同业对有问题银行进行救助;

　　④中央银行进行救助;

　　⑤对有问题银行进行重组;

　　⑥接管有问题银行。

　　(2)处置倒闭银行的措施：

　　①收购或兼并;

　　②依法清算。

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