2020年经济师考试知识点及辅导资料汇总

　　第九章 中央银行与金融监管

　　1. 商业银行资本充足率要求：

　　①最低资本要求：核心一级资本充足率不低于 5%;一级资本充足率不低于 6%;资本充足率不低于 8%。

　　②储备资本要求：为风险加权资产的 2.5%，由核心一级资本来满足。

　　③逆周期资本要求：为风险加权资产的 0～2.5%，由核心一级资本来满足。

　　④系统重要性银行附加资本要求：为风险加权资产的 1%，由核心一级资本来满足。

　　商业银行杠杆率要求：

　　商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于 4%。

　　2.资产安全性

　　(1)贷款五级分类，即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款

　　不良贷款=次级贷款+可疑贷款+损失贷款

　　(2)正常贷款迁徙率=正常贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款

　　正常类贷款迁徙率=正常贷款中变为后四类贷款的金额/正常类贷款

　　关注类贷款迁徙率=关注类贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款

　　次级类贷款迁徙率=次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额/次级类贷款

　　可疑类贷款迁徙率=可疑类贷款中变为损失类贷款的金额/可疑类贷款

　　(3)根据《商业银行风险监管核心指标》,我国衡量资产安全性的指标

　　不良资产率=不良信用资产/信用资产总额，不得高于 4%。

　　不良贷款率=不良贷款/贷款总额，不得高于 5%。

　　单一集团客户授信集中度=对最大一家集团客户授信总额/资本净额，不得高于 15%。

　　单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额，不得高于 10%。

　　全部关联度=全部关联授信/资本净额，不应高于 50%。

　　(4)根据《商业银行贷款损失准备管理办法》规定

　　贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额，基本指标为 2.5%。

　　拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额，基本指标为 150%。

　　该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

　　3.流动适度性

　　(1)根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》，流动性风险指标包括：

　　流动性覆盖率应不低于 100%

　　流动性比例应不低于 25%

　　(2)根据《商业银行风险监管核心指标》，我国衡量银行机构流动性的指标主要有：

　　流动性比例=流动性资产/流动性负债，不应低于 25%。

　　核心负债比例，也叫核心负债依存度=核心负债/总负债，不应低于 60%。

　　流动性缺口率=流动性缺口/90 天内到期表内外流动性资产，不应低于-10%。

　　4.收益合理性

　　成本收入比=营业费用加折旧/营业收入，不应高于 45%

　　资产利润率=净利润/资产平均余额，不应低于 0.6%。

　　资本利润率=净利润/所有者权益平均余额，不应低于 11%。

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