2010年经济师中级金融备考：外汇管理详解

　　四、外债管理概述

　　(一)外债与外债管理的概念(掌握)

　　1、外债：指在任何特定时间内，一国居民对非居民承担的具有契约性偿还责任的债务，包括本金和利息。

　　我国外管局规定外债包括：

　　(1)国际金融组织贷款

　　(2)外国政府贷款

　　(3)外国银行和金融机构贷款

　　(4)买方信贷

　　(5)外国企业贷款

　　(6)发行外币债券

　　(7)国际金融租赁

　　(8)延期付款

　　(9)补偿贸易中直接以现汇偿还的债务

　　(10)其它形式的对外债务

　　2、外债管理指一国政府对外债及其运行加以控制和监督。

　　(二)外债总量管理与结构管理

　　1、外债总量管理(掌握)

　　负债率=当年未清偿外债余额/当年GDP

　　20%负债率

　　债务率=当年未清偿外债余额/当年货物服务进出口总额

　　100%的债务率

　　偿债率=当年外债还本付息总额/当年货物服务进出口总额

　　25%偿债率

　　短期债务率=短期外债余额/当年未清偿外债余额

　　25%短期债务率

　　[2005单选]用来衡量外债总量是否适度的债务率指标是(C)。

　　[2008单选在监测外债总量是否适度的指标中，偿债率等于( C )。

　　A. 当年未清偿外债余额/当年国民生产总值*100%

　　B. 当年未清偿外债余额/当年货物服务出口总额*100%

　　C. 当年外债还本付息总额/当年货物服务出口总额*100%

　　D. 当年外债还本付息总额/当年国了生产总值*100%

　　[2006单选] 用来监测外债总量是否适度的偿债率指标的警戒线是( B )。

　　A.20%

　　B.25%

　　C.50%

　　D.100%

　　2、外债结构管理(掌握)

　　(1)外债种类结构优化

　　(2)外债期限结构优化

　　(3)外债利率结构优化

　　(4)外债币种结构优化

　　(5)外债国别结构的优化

　　(6)外债投向结构的优化

　　五、我国外债管理体制

　　1、外债情况(掌握)

　　负债率、债务率和偿债率一直低于国际公认的警戒;到2007年底我国外债余额为3736亿美元。主要问题短期债务率偏高，2005年底我国短期外债比率超过50%。

　　2、外债管理制度(掌握)

　　我国对外债实行计划管理。

　　1年期以内的短期外外债由国家外汇管理局管理。

　　金融机构和中资企业借用1年以上的中长期外债需纳入国家利用外资计划。

　　外商投资企业借用国际商业贷款不需事先批准，但其短期外债余额和中长期外债累计发生额之和要严格控制在其投资总额和注册资本额的差额之内。

　　所有境内机构(包括外商投资企业)借用外债后，均及时到外管局定期或逐笔办理外债登记。

　　地方政府不得对外举债。

　　境内机构180天(含)以上、等值20万美元以上延期付款纳入外债登记管理。