2007年经济师考试中级金融历年试题及模拟题

第六章  商业银行经营与管理
一、知识点归纳
本章要求掌握有关商业银行经营管理的相关知识。需要补充有关商业银行业务的内容。
（一）负债业务
   是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其它业务的基础。资金来源包括资本金、存款、同业拆借、向中央银行借款等。
1. 资本金
资本金是银行经营业务的基础，是商业银行成立时依法必须筹集的资本。我国商业银行资本金除财政拨付资金外，还来自三个方面：银行的积累资金，未分配盈余，股本金。
2. 存款业务
是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行营运资金的主要来源。
（1）企业存款：活期存款和定期存款
   （2）储蓄存款
   （3）其他存款：大额可转让定期存单、通知存款和单位协定存款
3. 同业拆借
商业银行为了实现资金平衡，保持资金正常周转，头寸不足的银行就从头寸多余的银行临时拆入资金，从而形成银行之间的短期拆借活动。它具有期限短、数额大、拆借利率自由浮动等特点。
4. 向中央银行借款
主要有再贴现和直接贷款（年度性、季节性、日拆性）两种类型。
5. 其它负债业务
回购协议：商业银行通过协议将卖出的某种证券规定在一定日期按预先约定的价格买回，是以证券为抵押的短期资金融通。
发行金融债券
临时占用资金
（二）资产业务
指的是商业银行将资金通过各种途径加以运用取得收益的业务，主要有：
1.现金资产
库存现金：银行业务库中的现钞及硬币
在中央银行的存款：法定存款准备金；一般性存款（满足商业银行的日常开支和清算的需要；调剂库存现金余额）
存放同业存款：为了有效托收支票和办理清算
托收中现金
2.贷款业务
   这是商业银行资产业务的重点，指的是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约定归还的业务。
（1）贷款种类
根据不同的分类标准，可以把贷款划分成不同的类别。我国目前对贷款的种类采用以下几种划分方式：
按照贷款的期限，划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；
按照贷款保全方式，划分为信用贷款和担保贷款；
按贷款发放的对象分为企业贷款和个人贷款；
按贷款风险程度，贷款可分为以下五类：①正常贷款；②关注贷款；③次级贷款；④可疑贷款；⑤损失贷款。
（2）贷款业务要求
在国家产业政策指导下，开展贷款业务；符合国家法律、行政法规和人民银行颁布的贷款通则及相关政策和规定；遵循资金使用的“安全性、流动性、效益性”三性原则；不得向关系人发放信用贷款的等

3.投资业务
投资是商业银行购买有价证券的业务活动，它是商业银行一项重要资产业务。按照规定，我国商业银行不得向下五个方面投资：不得从事信托投资；不得从事证券经营业务；不得投资于非自用不动产；不得向非银行机构投资；不得向企业投资。但国家另有规定的除外。
注意：商业银行证券投资限于政府债券和金融债券，禁止从事企业债券、股票投资
4.票据贴现业务
票据贴现是指持票人将持有的未到期商业票据经过书转让给商业银行并贴付利息，银行按规定审查，对符合条件的按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给持票人的行为。

（三）中间业务
中间业务是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。商业银行的中间主要有：结算业务，代理业务，咨询业务，保管业务。
1. 结算业务
结算业务是指商业银行通过提供结算工具，为收付双方或购销双方完成货币收付，划帐行为的业务。当前的主要结算方式为：
（1）票据结算：票据具有要式性、无因性、流通性等特点
（2）转帐结算
托收承付：办理托收承付结算的款项，必须是商品交易款项以及因商品交易活动而产生的劳动供应款项；
汇兑结算：可分为电汇和信汇；
委托收款
2. 代理业务
代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。
（1）代理收付款业务
（2）代理融通业务
（3）代理行业务—是指商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式。代理行业务可以分为两类：一类是国内银行之间的代理；另一类是国际银行之间的代理。
3. 电算业务
电算业务是指银行应用电子计算机及其它先进持通讯技术来改善银行服务工作，提高工作效率的业务。（1）在银行零售业务中的应用。（2）在银行批发业务中的应用。（3）在银行资金清算调拨中的应用。
4. 其它业务
（1）咨询业务。（2）保管业务。(3)代理会计事务。（4）银行卡业务。（5）基金托管业务。（6）新兴业务。

(四) 表外业务
商业银行的表外业务是由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的业务。表外业务与其他中间业务的主要区别在与承担风险不同。
商业银行的表外业务可以分为传统的表外业务和新兴的表外业务。
1.传统的表外业务
（1）贷款承诺
      （2）担保业务
2．新兴的表外业务
主要是金融衍生工具的业务，包括远期外汇合约，货币互换，货币期货，货币期权，利率互换，利率期权，股票指数，期货和期权等 。

二、历年试题
（一）2004
单选
25．商业银行经营的核心目标是( C )。   
  A．保证安全    B．持续发展
  C．追求盈利    D．稳健经营
27．在商业银行资产负债管理中，规模对称原理的动态平衡的基础是(D  )。
  A．合理经济体制    B．合理经济结构
  c．合理经济规模    D．合理经济增长
29．识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准是资产风险的(  A  )。
  A．基本权数    B．基本程度
  C．基本数量    D．基本性质
30．反映商业银行一定时期内资产、负债和所有者权益各项目增减变化的报表是( D )。
  A．资金平衡表    B．资产负债表
  C．损益表    D．财务状况变动表

（二）2005
单选
25.在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是（C　）。
A.盈利性原则　　　　　　　　　　　 B.流动性原则
C.安全性原则 　　　　　　　　　　　D.效益性原则
26.下列属于商业银行资产管理内容的是（　D）。
A.资本管理 　　　　　　　　B.存款管理
C.借入款管理 　　　　　　　D.准备金管理
27.根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监管核心指标》，反映银行资产负债比例方面的指标主要体现在（A　）层次上。
A.风险水平　　　　　　　　　　　　 B.风险分散
C.风险迁徙 　　　　　　　　　　　　D.风险抵补
28.根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监督核心指标》，核心负债比率不得低于（C　）。
A.40% 　　　　　　　　　B.50%
C.60% 　　　　　　　　　D.80%
30.商业银行财务管理的核心内容是（C　）
A.财产管理 　　　　　　　　　B.资本金管理
C.成本管理 　　　　　　　　　D.利润管理
多选
69.资产管理理论的形成基础是（　BDE）。
A.生命周期理论　　　　　　　　B.转移理论
C.乘数理论 　　　　　　　　　　D.预期收入理论
E.商业性贷款理论
70.银行业务金融机构的审慎经营规则包括（　BCDE）。
A.资产数量　　　　　　　　　B.资本充足率
C.内部控制　　　　　　　　　 D.损失准备金
E.关联交易

案例分析（二）
某商业银行向客户发放一笔消费贷款，贷款金额为600万元，利率为6%，期限2年，贷款为贴现发放。
根据上述材料回答下列问题：
86.该客户实际得到的贷款金额为（　A）万元。
A.528　　　　　　　　　B.547
C.564 　　　　　　　　　D.586
87.该客户贷款的有效利率（实际利率）为（　B）。
A.6.47% 　　　　　　　　　B.6.82%
C.6.95% 　　　　　　　　　D.6.98%
88.下列属于国外商业银行贷款经营基本内容的是（ACD　）。
A.选择贷款客户　　　　　　　　B.账户调节
C.培养客户的战略 　　　　　　　D.创造贷款新品种
89.该银行信贷人员要完成对客户自身项目的了解，必须完成的步骤有（ABD　）。
A.贷款面谈　　　　　　　　　　B.信用调查
C.现金状况调查　　　　　　　　 D.财务分析
90.该银行要保证贷款近期收回，还应做好的贷款管理工作有（ABC　）。
A.贷款风险管理　　　　　　　　　B.贷款期限结构管理
C.信用与抵押贷款比例管理　　　　 D.贷款准备金管理

2006
单选
27.商业银行三大经营原则中流动性原则是指（C　）。
A.资产流动性
B.负债流动性
C.资产和负债流动性
D.贷款和存款流动性
28.商业银行财务报告中的财务状况变动表是反映商业银行（　B）。
A.某一特定时点资产、负债和所有者权益各项目增减变化的静态报表
B.在一定时期内资产、负债和所有者权益各项目增减变化的动态报表
C.某一特定时点资产、负债和所有者权益情况的财务报表
D.在一定时期内利润实现和亏损发生的实际情况的报表
多选
69.商业银行经营活动的内容主要包括（CDE　）。
A.风险管理活动
B.财务管理活动
C.对中间业务和表外业务的组织与营销
D.对负债业务的组织和营销
E.对资产业务的组织和营销
70.商业银行贷款经营的主要内容包括（ABDE　）。
A.选择贷款客户
B.创造贷款新品种和安排合适的贷款结构
C.评估和控制贷款风险
D.在贷款经营中推销银行其它产品
E.制定和实施培养客户的战略

习题6

单选
1．商业银行负债业务经营的核心是(  B  )。
  A．资本金   
B．存款
  C．同业拆借
D．向中央银行借款
解析：存款是商业银行的主要负债，所以，存款是商业银行负债业务经营的核心。

2．商业银行附属资本不得超过 （C)。
A．实收资本   
B．营运资本
C．核心资本   
D．普通资本

3．资产经营中的核心部分是(  A  )。
A． 贷款业务
B． 现金业务
C． 投资业务
D．贴现业务
4．（ A ）是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。
A． 中间业务   
B． 信用业务   
C． 货币业务   
D．表外业务
5．下列属于商业银行营业外收入的是（B）
A. 手续费收入
B．罚没收入
  C．咨询收入
D．利息收入
6．下列属于银行风险产生的主观因素是（D）
 A. 政治体制变革
B．利率变化
  C．宏观金融政策变动
D．疏于管理
7．商业银行新的业务运营模式的核心是（  A  ）
A前后台分离
B突出后台的重要性
C重视前台的营销
D后台集中监督
8．（ D  ）年开始我国商业银行全面推行资产负债比例管理
A1996
B1997
C1995
D1994
9．2006年底，全国银行平均不良资产比率降到（  A ）以下。
A10％
B8％
C12％
D15％
10．商业银行财务管理的核心是（A   ）
A价值管理
B成本管理
C财产管理
D资本金管理

多选
1．下列属于银行调查分析客户信用状况5C标准的有(  ABCE  )。
A.品德   
B.经营能力
  C.资本   
D.成本   
E.抵押品
解析：5C是指品德、经营能力、资本、状况和抵押品。

2．商业银行实行资产负债比例管理必须具备的基本条件包括(BCDE )
A．一级银行体制   
B．二级银行体制
C．有效的资金动作市场
D．灵活的资金调度体系
E．规范的财务分析制度
3．当前，我国商业银行中间业务发展策略主要有(  ABCE  )。
  A．拓展、完善结算服务   
B．扩大代理业务范围
  C．完善银行卡功能，改善用卡环境   
D．限制开拓与资本市场密切相关的业务
  E．积极拓展与电子商务相关的新兴业务

4．关于商业银行经营管理原则的正确叙述是(  ABCD  )。
  A．流动性与安全性成正比，流动性、安全性与盈利性成反比
  B．安全性是经营的前提
  C．流动性是实现安全的必要手段
  D．盈利性是经营的目标
  E．商业银行在经营管理中要根据实际选择其中一项原则予以保证
5．2005《商业银行风险监管核心指标》包含的三个层次（ ABC  ）
A风险水平
B风险迁徙
C风险递补
D风险控制
6．以下属于商业银行现金管理的是（ ABCD  ）
A余额报告
B锁箱服务
C应付汇票服务
D账户调节
E电子转帐
7．我国商业银行经营管理的原则是（ ABC  ）
A流动性
B效益性
C安全性
D盈利性
8．流动性风险监管指标包括（ ABC  ）
A流动性比率
B超额备付金比率
C核心负债比率
D全部关联度
9．风险资产基本权数分为（ ABCEF  ）
A0
B10％
C20％
D30％
E50％
F100％
10．《新巴塞尔协议》的支柱是（ ABC  ）
A最低资本要求
B加大对银行监管的力度
C严格的市场约束
D全面风险管理