2009年会计证考试《电算化》复习指导：第五章

　　第四节 期末处理

　　【学习目的与要求】

　　通过本节的学习，要求理解并掌握期末银行对账的相关操作及注意事项，理解和掌握结账的相关操作及注意事项。

　　【内容讲解】

　　一、银行对账

　　由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致，企业和银行之间经常会出现“未达账项”，为了能够准确掌握银行存款的实际余额企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

　　银行对账是货币资金管理的主要内容。在计算机总账系统中，银行对账的科目在科目设置时应定义为“银行账”辅助账类的科目性质。

　　1.输入银行对账期初数据

　　银行对账有个启用日期，该启用日期应当是使用银行对账功能前最后一次手工账的截止日期。用户应在此录入最后一次对账企业方与银行方的调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达项。

　　提示：

　　①第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账功能之后不再使用;

　　②在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，不要随意调整启用日期，尤其是向前调。

　　具体操作：输入银行对账期初数据