2016年会计从业资格《会计基础》每日一练(9.23)

　　1 [单选题] 财务顾问主办人应当具备的条件不包括(　　)。

　　A.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格

　　B.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人

　　C.最近36个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分

　　D.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

　　参考答案：C

　　参考解析：财务顾问主办人应当具备的条件包括：(1)具有证券从业资格。(2)具备中国证监会规定的投资银行业务经历。(3)参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格。(4)所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人。(5)未负有数额较大到期未清偿的债务。(6)最近24个月无违反诚信的不良记录。(7)最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。(8)最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚。(9)中国证监会规定的其他条件。

　　2 [单选题] 为证券投资人或者客户提供证券投资分析和预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动是(　　)。

　　A.证券投资咨询

　　B.证券投资顾问

　　C.证券投资服务

　　D.证券投资经纪

　　参考答案：A

　　参考解析：证券投资咨询是指从事证券投资咨询业务的机构及其投资咨询人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析和预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。

　　3 [单选题] 下列关于股东代表诉讼的说法正确的是(　)

　　A.有限责任公司中连续180日以上持有1/10以上表决权的股东才有权提起代表诉讼

　　B.《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)规定股东提起代表诉讼的，人民法院可以应公司的请求，要求股东提供相应担保

　　C.股东虽然是以自己的名义向人民法院提起诉讼，但诉讼所得的收益应当归公司所有

　　D.上市公司的监事将其持有的本公司股票卖出后6个月内又买人，公司董事会却未将其所得收益收归公司，公司股东要求董事会对该收益行使公司归人权的，即使董事会对此项要求拒绝执行满30日，股东也无权提起代表诉讼

　　参考答案：C

　　参考解析：《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)第一百五十二条规定有权提起股东代表诉讼的主体是有限责任公司的股东和股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，有限公司中的股东无论持有公司股份多久都可以提起代表诉讼，这是《公司法》第二十二条第三款对股东提起股东大会或者股东会、董事会决议撤销之诉或无效之诉的规定。《公司法》并未对股东代表诉讼作出这种规定;C项是正确的，当选;因为代表诉讼是股东代替公司起诉，虽然是以自己的名义，但维护的是公司的利益，诉讼所得的收益自然应当归公司所有;《证券法》第四十七条规定：“上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。……公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。”

　　4 [单选题] 证券市场的法律、法规中第四个层次是指(　　)。

　　A.由全国人民代表人会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律

　　B.由国务院制定并颁布的行政法规

　　C.由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件

　　D.由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则

　　参考答案：D

　　参考解析：选项A、B、C、D分别是证券市场的法律法规的第一至第四个层次。

　　5 [单选题] 下列属于资金账户管理内容的是(　　)。

　　I 证券账户的开户和销户

　　II 资金账户的开户和销户

　　III 开通客户交易委托品种

　　IV 证券转托管

　　A.I、 II 、III

　　B.II 、III 、IV

　　C.I 、III

　　D.II 、IV

　　参考答案：B

　　参考解析：资金账户(证券资金台账)管理包括资金账户的开户和销户、开通客户交易委托品种、交易委托方式及操作权限、选择客户资金存管的指定商业银行、开通或变更客户交易结算资金第三方存管、指定或撤销指定交易、证券转托管、资金账户挂失与解挂、客户资料修改、密码管理等。

　　6 [单选题] (　　)是指证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券期货监管管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的行为。

　　A.非法集资类犯罪

　　B.诱骗投资者买卖证券、期货合约罪

　　C.欺诈发行股票、债券罪

　　D.内幕交易、泄露内幕信息犯罪

　　参考答案：B

　　参考解析：诱骗投资者买卖证券、期货合约罪是指证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券期货监管管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的行为。

　　7 [单选题] 信息公开的内容包括(　　)。

　　Ⅰ.上市公告书

　　Ⅱ.中期报告

　　Ⅲ.年度报告

　　Ⅳ.临时报告

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：信息公开的内容包括上市公告书、中期报告、年度报告、临时报告。

　　8 [单选题] 证券营业部负责人应当每3年至少强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于(　　)个工作日。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　参考答案：B

　　参考解析：　证券营业部负责人应当每3年至少强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于10个工作日。

　　9 [单选题] 证券公司提供的查询证券公司经纪业务经办人员信息的方式不包括(　　)。

　　A.网上查询

　　B.书面查询

　　C.电话查询

　　D.营业场所公示

　　参考答案：C

　　参考解析：证券公司应当以提供网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员和证券经纪人的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息。

　　10 [单选题] 证券公司应当自每月结束之日起(　　)个交易日内，向中国证券监督管理委员会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的融资融券业务客户的开户数量。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　参考答案：D

　　参考解析：证券公司应当自每月结束之日起7个交易日内，向中国证券监督管理委员会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的融资融券业务客户的开户数量。

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