2016年会计从业资格《财经法规》每日一练(9.29)

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　　1 [单选题] 自我评估法的主要目标是(　　)

　　A.鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制

　　B.鼓励各级机构尽量降低风险，实现利益最大化

　　C.鼓励各级机构建立良好的操柞风险管理氛围

　　D.鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理

　　参考答案：D

　　参考解析：自我评估法的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。

　　2 [单选题] RAROC的计算公式中，正确的是(　　)。

　　A.

　　B.

　　C.

　　D.

　　参考答案：A

　　3 [单选题] 对于我国多数商业银行而言，开发风险计量模型遇到的最大难题是(　　)。

　　A.计算机系统无法支持复杂的模型运算

　　B.历史数据积累不足，数据真实性难以保障

　　C.计量模型假设条件太多。与实践不符

　　D.数理知识过于深奥.难以掌握

　　参考答案：B

　　参考解析：对于我国的大多数商业银行而言，历史数据积累不足、数据真实性难以评估是目前模型开发遇到的最大难题。

　　4 [多选题] 影响期权价值的主要因素包括(　　)。

　　A.标的资产的市场价格

　　B.期权的执行价格

　　C.期权的到期期限

　　D.波动率

　　E.货币利率

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　5 [多选题] 收益率曲线通常表现为(　　)形态。

　　A.反向收益率曲线

　　B.波动收益率曲线

　　C.凸型收益率曲线

　　D.凹型收益率曲线

　　E 水平收益率曲线

　　参考答案：A,B,E

　　参考解析：收益率曲线通常表现为四种形态：正向收益率曲线、反向收益率曲线、水平收益率曲线和波动收益率曲线。

　　6 [多选题] 有效的声誉风险管理体系应当强调的内容包括(　　)。

　　A.明确商业银行的战略愿景和价值理念

　　B.培养开放、互信、互助的机构文化

　　C.建立公平的奖惩机制

　　D.建立强大的、动态的风险管理系统

　　E.努力建设学习型组织

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：管理和雏护声誉需要商业银行综合考虑内、外部风险因素。有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容：①明确商业银行的战略愿景和价值理念;②有明确记栽的声誉风险管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;④培养开放、互信、互助的机构文化;⑤建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;⑥努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;⑦建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;⑩有明确记载的危机处理/决策流程。

　　7 [单选题] 按照我国银监会的规定，下列(　　)不包括在核心资本中。

　　A实收资本

　　B资本公积

　　C盈余公积

　　D可转换债券

　　参考答案：D

　　参考解析：商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

　　8 [多选题] 在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，其发挥的重要作用有(　　)。

　　A.更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，提高现场工作效率

　　B.通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案

　　C.明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密

　　D.明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度

　　E.把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：在有限的资源约束下，采用风险为本的监管无疑是一种最具成本效益的选择.它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向，并且在实践中发挥着以下重要作用：

　　①通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，能更好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性。

　　②通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案，更有计划性、灵活性和针对性。

　　③明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度，同时也提高管理层对监管的认同感.达成共识和良性互动，共同致力于风险的防范和化解。

　　④根据风险评估判断出高风险领域，有针对性地进行检查，并更多地借鉴内部管理和审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，减轻检查负担，节省监管资源，提高现场工作效率。

　　⑤把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求。

　　⑥明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密。

　　9 [多选题] 下列属于可以质押的权利有(　　)。

　　A.依法可以转让的商标专用权

　　B.著作权中的财产权

　　C.汇票

　　D.债券

　　E.上市公司的股票

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：权利质押的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单等;仓单、提单等与货权相关的票据;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。故本题选ABCDE。

　　10 [多选题] 在行业风险预警中，属于行业环境风险因素的有(　)。

　　A经济周期

　　B财政货币政策

　　C国家的产业政策

　　D国家有关法律法规

　　E 企业的经营战略

　　参考答案：A,B,C,D

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