会计从业考试《会计法规与职业道德》大纲(2009)

　　第二节 现金管理

　　一、开户单位使用现金的范围

　　二、现金使用的限额

　　三、现金收支的基本要求

　　四、建立健全现金核算与内部控制

　　第三节 银行结算账户

　　一、银行结算账户的概念

　　二、银行结算账户的分类

　　三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则

　　(一)一个基本账户原则

　　(二)自主选择银行开立银行结算账户原则

　　(三)守法合规原则

　　(四)存款信息保密原则

　　四、银行结算账户的开立、变更和撤销

　　(一)银行结算账户的开立

　　(二)银行结算账户的变更

　　(三)银行结算账户的撤销

　　五、基本存款账户

　　(一)基本存款账户使用范围

　　(二)基本存款账户开户要求

　　(三)开立基本存款账户的程序

　　六、一般存款账户

　　(一)一般存款账户的使用范围

　　(二)一般存款账户的开户要求

　　(三)开立一般存款账户的程序

　　七、专用存款账户

　　(一)专用存款账户的使用范围

　　(二)专用存款账户开户要求

　　(三)开立专用存款账户的程序

　　八、临时存款账户

　　(一)临时存款账户的使用范围

　　(二)临时存款账户开户要求

　　(三)开立临时存款账户的程序

　　(四)临时存款账户使用中应注意的问题

　　九、个人银行结算账户

　　(一)个人银行结算账户使用范围

　　(二)个人银行结算账户开户要求

　　(三)开立个人银行结算账户的程序

　　(四)个人银行结算账户使用中应注意的问题

　　十、异地银行结算账户

　　(一)异地银行结算账户使用范围

　　(二)异地银行结算账户开户要求

　　(三)开立异地银行结算账户的程序

　　十一、银行结算账户的管理

　　(一)中国人民银行的管理

　　(二)银行的管理

　　(三)存款人的管理

　　十二、违反银行账户结算管理制度的罚则

　　(一)存款人违反账户管理制度的处罚

　　(二)银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚