2009会计证考试《会计电算化》精选习题(第七章)

　　1.“银行存款余额调节表”不但起对账的作用，而且是调节银行存款日记账账面余额的凭证( )

　　答案：×

　　2. 银行存款余额调节表不是记账凭证，不能据以调整账簿记录( )

　　答案：√

　　3.现金清查时，出纳人员必须在场( )

　　答案：√

　　4. 综合题：某企业2004年9月30日银行存款日记账账面余额51300元，银行对账单余额为53000元。经查对发现有以下未达账项。

　　(1) 29日企业存入银行一张转账支票，金额3900元，银行尚未入账

　　(2) 29日银行收取企业借款利息400元，企业尚未收到付款通知

　　(3) 30日企业委托银行收款4100元，银行已入账，企业尚未入账收到收款通知

　　(4) 30日企业开出转账支票一张，金额1900元，持票单位尚未到银行办理手续。

　　要求：根据以上未达账项，填制下面的银行存款余额调节表

　　银行存款余额调节表

  银行存款余额调节表