文章责编:zhaoyi
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四、账簿管理
企业发生的经济业务,经过制单、审核、记账等程序后,就形成正式的会计账簿。账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出,以及各种辅助账的查询和输出。
1.基本会计核算账簿管理
基本会计核算账簿管理包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询及打印。
(1)总账的查询及打印
总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额,而且可以查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。
(2)明细账的查询及打印。明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况,及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中包含未记账凭证。
(3)日记账的查询及打印。日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印。
(4)具体操作:现金日记账的查询
2.各种辅助核算账簿管理
辅助核算账簿管理包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出,以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。
具体操作:部门总账的查询。
例题:
1.账务处理系统中,一般情况下,各种账目均可以在一个会计年度内任意查询。( )(判断)
答案:√。账务处理系统中,一般情况下,查询的期间不受限制,查询的内容包括凭证查询、账簿查询、汇总表查询以及各种辅助项目的查询等。
2.往来账管理中,往来客户档案设置的主要内容是(D)。
A.客户名称 B.客户地址 C.客户编码 D.客户编码和名称
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