(四)编制资产负债表
根据上述资料编制2001年末的资产负债表(简表)如表9-4所示。
资 产 期末余额 年初余额 负债及所有者权益 (或股东权益) 期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 2 355 604 4 447 800 短期借款 300 000 1800 000
交易性金融资产 O 80 000 交易性金融负债 O O
应收票据 276 000 1 476 000 应付票据 600 000 1 200 000
应收账款 3 589 200 1 794 600 应付账款 3 022 800 3 022 800
预付款项 600 000 600 000 预收款项 O O
应收利息 O 0 应付职工薪酬 1 080 000 660 000
应收股利 O O 应交税费 1 543 198 180 000
其他应收款 30 000 30 000 应付利息 0 6 000
存货 14 908 200 15 480 000 应付股利 0 0
一年内到期的非流动资产 O O 其他应付款 39 600 39 600
其他流动资产 O 0 一年内到期的非流动负债 O O
流动资产合计 21 759 004 23 908 400 其他流动负债 O O
非流动资产: 流动负债合计 6 585 598 6 908 400
可供出售金融资产 O O 非流动负债:
持有至到期投资 O O 长期借款 6 960 000 8 600 000
长期应收款 O O 应付债券 O O
长期股权投资 2 100 000 2100 000 长期应付款 O O
投资性房地产 O O 专项应付款 O 0
固定资产 4 886 000 5 600 000 预计负债 O O
在建工程 11 868 000 9 000 00O 递延所得税负债 O 0
工程物资 O O 其他非流动负债 O O
固定资产清理 O O 非流动负债合计 6 960 000 8 600 000
生产性生物资产 O O 负债合计 13 545 598 15 508 400
油气资产 O 0 所有者权益(或股东权益):
无形资产 4 380 000 4 800 000 实收资本(或股本) 29 000 000 29 000 000
开发支出 O O 资本公积 O O
商誉 O O 减:库存股 0 O
长期待摊费用 O 600000 盈余公积 1 132 l10.9 900 000
递延所得税资产 O O 未分配利润 1 315 295.1 O
其他非流动资产 0 O 所有者权益(或股东权益)合计 31 447 406 29 900 000
非流动资产合计 23 234 000 21 500 000 负债及所有者权益(或股东权益)总计 44 993 004 4 540 800
资产总计 44 993 004 45 408 400