2011年会计从业资格《会计电算化》重点辅导(8)

　　第八章 会计软件的操作与使用

　　1任何一个能够独立运行的会计软件从功能上看主要由系统环境设置及账套参数设置、操作员及操作权限设置、初始业务处理、日常业务处理、期末处理、系统维护等功能模块组成

　　期末结账是一种批处理过程，一个会计期间只能进行一次

　　账务处理子系统功能：初始设置(主要包括设置会计科目、设置凭证类型、设置币种汇率、设置结算方式、设置辅助核算档案、输入期初数据等);凭证处理;辅助核算;账簿查询;期末处理 P175

　　会计报表子系统功能：文件管理、格式设计、公式定义、数据处理、报表输出

　　2账务处理系统在正式应用前的准备工作：准备基础会计资料、准备软件应用环境、进行电算化上岗培训

　　3初始建账及系统设置的主要功能有账套设置、操作人员及权限设置、凭证类型设置、会计科目设置、往来单位(客户)设置、原币及汇率设置、职员设置、其他辅助核算设置等

　　对由于密码遗忘无法进入系统的操作员，应要求系统管理人员通过使用“操作权限”功能对该操作员进行修改，然后可以删除的操作员的口令，这时，该操作员密码就被初始化成空密码，当然该操作员还要重新设置密码才能使用

　　会计科目分级方法：分隔符动态编码，统一定义科目级别法 P190—P191

　　4日常凭证处理主要是围绕凭证进行的账务处理工作。它是账务处理系统中使用最频繁的功能模块，它主要包括凭证的录入、修改、打印、查询、复核、记账及汇总等功能

　　错误凭证的处理：记账前发现错误、记账后发现凭证有误 P208

　　6期末结账必须逐月进行，上月未结账则不允许本月结账

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