2011重庆会计从业资格《电算化》精讲笔记(20)

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　　第5章 会计软件基础

　　第四节 处理系统的处理流程及基本功能

　　5.4.1账务处理系统概述

　　账务处理系统 ：处理单位的账务核算业务

　　会计核算软件是以账务处理系统为核心

　　账务处理系统的输入

　　制单

　　记账

　　账务处理系统组成：建账及系统初始化、凭证的处理、出纳现金管理、账簿的处理、数量核算、外币核算、个人借款管理、期末结账、应收及应付款管理、部门核算、项目管理、预算管理

　　5.4.2账务处理系统的基本功能

　　建账及系统初始化

　　凭证的处理

　　出纳现金管理

　　账簿的处理

　　数量核算

　　外币核算

　　期末结账

　　应收及应付款管理

　　部门、项目、预算核算

　　5.4.3 手工账务的处理流程

　　设置账户;

　　整理加工原始凭证;

　　编制原始汇总

　　复核记账凭证或原始凭证汇总表;

　　登记现金、银行存款日记账;

　　登记各种明细账;

　　根据记账凭证逐笔登记总账;

　　各种明细账、日记账与总账进行核对;

　　根据总账、明细账编制会计报表。

　　5.4.4电算化账务的处理流程

　　5.4.5 电算化账务的处理流程及特点

　　数据处理的起点发生了变化

　　无账账核对的必要

　　记账的含义不尽

　　账表的存在形式发生了变化

　　电算化后，大部分工作由计算机完成

　　资料的积累和查询更为方便

　　5.4.6 期初建账及账务初始化

　　新建账套：账套号、账套名称、会计主管、起始会计期间、核算方法

　　操作人员及权限设置

　　会计科目设置及维护

　　设置凭证类型

　　非法对应科目设置领会

　　辅助编码设置

　　原币及汇率设置领会

　　期初余额的输入及平衡校验

　　启用账套

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