2011重庆会计从业资格《电算化》精讲笔记(20)

　　5.4.7 日常账务处理

　　凭证处理工作流

　　凭证输入及修改

　　会计凭证查询、打印及汇总

　　会计凭证的审核

　　会计凭证的记账

　　错误凭证的处理

　　账簿查询、打印

　　5.4.8 期末结账及系统维护

　　期末结账的内容:

　　将本会计期间的已经审核过还未记账的凭证记账

　　自动生成已经定义过的期末结账凭证并记账

　　将本会计期间各会计科目的余额及余额方向转入下一个会计期间，作为其期初的余额和余额方向，以便开始下一个会计期间的账务处理工作。

　　期末结账的处理流程

　　使用凭证审核记账功能对本月剩余的凭证进行审核和记账

　　编制结账转账凭证

　　结账转账凭证产生和记账

　　本月凭证、余额表及账簿检查

　　进行数据备份

　　进入期末结账，确认结账的会计期间

　　确认结账

　　5.4.9编制会计报表

　　会计报表处理软件的主要功能

　　新建报表

　　定义报表格式及报表参数

　　定义报表取数公式和表内及表间勾稽关系

　　稽关系也可以用计算公式来表示

　　报表编制和审核

　　报表汇总

　　报表查询、打印及输出

　　报表管理

　　会计报表处理软件的处理流程

　　5.4.10应收/应付账款核算

　　期初往来业务数据录入

　　收款、付款单据的输入

　　应收/应付账款核销

　　账龄分析

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