2011湖北会计从业资格《电算化》精讲笔记(18)

　　(三)设置凭证类别

　　系统提供五种常用分类方式供用户选择：

　　1.记账凭证;

　　2.收款凭证、付款凭证、转账凭证;

　　3.现金凭证、银行凭证、转账凭证;

　　4.现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证;

　　5.自定义凭证类别。

　　本系统提供五类限制类型：

　　1.借方必有。制单时，此类凭证的借方限制科目至少有一个发生额。

　　2.贷方必有。制单时，此类凭证的贷方限制科目至少有一个发生额。

　　3.凭证必有。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目，至少一方有发生额。

　　4.凭证必无。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目均无发生额。

　　5.无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。

　　限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分隔，数量不限，也可以参照输入，但不能重复录入。

　　提示：

　　在录入凭证之前，应进行凭证类别的设置;

　　已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字;

　　如果限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。

　　(四)录入期初余额

　　1.总账期初余额录入。对于没有设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。

　　年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。

　　年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。

　　期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。

　　【例题】总账期初余额录入

　　“库存现金”科目的期初借方余额为5 000元;

　　“银行存款——工行存款”科目的期初借方余额为90 000元;

　　“实收资本”科目的期初贷方余额为100 000元。

　　2.辅助核算科目期初余额录入。

　　在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。

　　在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，也就是说不能直接输入总账期初数。

　　【例题】辅助核算科目期初余额录入

　　会计科目：应收账款　　余额：借5 000元

　　客户：鼎盛公司　　　　摘要：欠款

　　提示：

　　当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。

　　3.试算平衡。

　　期初余额录入完毕后，应该试算平衡。

　　期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证;

　　如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

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