2011湖北会计从业资格《电算化》精讲笔记(19)

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　　第三节　其他会计核算软件功能模块的操作要求

　　一、应收/应付核算系统

　　(一)应收/应付核算系统概述

　　用友软件中的应收/应付主要用于核算和管理本企业与对方企业(客户、供应商等)之间的往来款项。

　　(二)应收/应付系统的初始化设置

　　1.往来单位档案设置

　　2.收付结算设置

　　3.其他基础设置

　　其他基础设置包含应收/应付款系统所涉及到的会计科目设置、存货档案的设置等。

　　(三)日常业务处理

　　应收/应付款核销：应收/应付账款核销就是指确定收、付款单与应收/应付单据之间的对应关系的操作，即需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项，每一次付款是付的哪几笔采购业务的款项。

　　二、工资核算系统

　　(一)工资核算系统概述

　　与成本核算子系统和账务处理系统存在数据传递关系。工资核算子系统可以作为一个相对独立的系统来使用，该系统除了进行每一职工的工资管理和统计分析工作外，工资分摊的结果以及工资计提和分配形成的转账凭证能够传递到成本核算子系统和账务处理子系统，从而提高整个会计信息系统数据处理的效率。

　　(二)略

　　(三)工资核算系统的初始化设置

　　1.建立工资账套

　　工资账套与企业核算账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，而工资账套是企业核算账套的一个组成部分。

　　2.工资项目设置

　　3.职员档案设置

　　4.银行名称及账号的设置

　　5.设置计算公式

　　(四)工资核算系统的业务处理

　　1.工资变动管理

　　2.工资变动数据输入

　　3.扣缴所得税

　　4.工资分配

　　工资分配是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到账务系统供登账处理之用。

　　工资分配包括:应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费等。

　　5.分钱清单与银行代发

　　6.月末处理与查询输出

　　(1)工资表

　　(2)工资分析表

　　三、固定资产核算系统

　　固定资产管理系统主要完成单位的固定资产日常业务的核算和管理，以固定资产卡片形态，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。

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