2011上海会计从业《电算化》财务操作题精讲(10)

科目代码

科目名称

账类

方向

币别/计量

期初余额

1001

现金

日记账

借

5680.22

1002

银行存款

银行日记账

借

239012.65

100201

工商银行

借

237012.65

100202

建设银行

借

2000

1133

其他应收款

借

6800

113301

存出保证金

借

3000

113302

应收款

借

3800

1243

库存商品

借

199976

124301

A产品

数量金额

借

87976

借

个

3142

124302

B产品

数量金额

借

112000

借

套

3200

1501

固定资产

借

264221

1502

累计折旧

贷

10689.87

2191

预提费用

贷

219101

短期借款利息

贷

2101

短期借款

贷

205000

　　3101

　　实收资本

贷

500000

日期

顺序号

凭证字号

摘要

科目代码

科目名称

借方金额

贷方金额

结算方式

结算号

结算日期

数量

2004-01-08

1

收-1

差旅费余款收回

1001

现金

200

0

1

差旅费余款收回

113302

其他应收款—应收款

0

200

2004-01-03

2

收-1

提取现金

1001

现金

10000

0

2

提取现金

100201

银行存款—工商银行

0

10000

支票

XJ2000

2004-1-3

2004-01-20

3

付-2

购买B商品

124302

库存商品—B商品

3200

0

100

3

购买B商品

21710101

应交税金—应交增值税—进项税额

416

0

3

购买B商品

100201

银行存款—工商银行

　　0

3616

商业汇票

2004-1-20

2004-01-08

4

转-1

报销差旅费

550203

管理费用—差旅交通费

3600

0

4

报销差旅费

113302

其他应收款—应收款

0

3600

2004-01-15

5

转-2

购买A商品

124301

库存商品—A商品

10500

0

300

5

购买A商品

21710101

应交税金—应交增值税—进项税额

1365

0

5

购买商品

2121

应付账款

0

11865