2012会计从业资格《会计电算化》辅导讲义(18)

　　(三)记账

　　记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账和辅助账等。

　　记账过程是在计算机程序的控制下自动完成的。

　　需要注意的几个问题：

　　第一，记账过程一旦断电或因其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后用户再重新记账。

　　第二，如果用户发现某一步设置错误，可通过单击“上一步”返回后进行修改。如果在设置过程中不想再继续记账，可通过单击“取消”，取消本次记账工作。

　　第三，在记账过程中，不得中断退出。

　　第四，在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。

　　【判断题】账务处理系统中，记账功能每月只能使用一次。

　　『正确答案』错

　　【判断题】账务处理系统中，记账后的凭证不一定是审核过的凭证。

　　『正确答案』错

　　(四)账簿查询

　　现金日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“现金”功能输出。“现金-现金管理-现金日记账、银行存款日记账”

　　1.总账查询

　　“总账→账簿查询”--“总账”

　　(1)科目范围。可输入起止科目范围，为空时，系统默认为是所有科目。

　　(2)科目级次。如将科目级次输入为1-1，则只查一级科目，如将科目级次输入为1-3，则查一至三级科目。如果需要查所有末级科目，则用鼠标选择“末级科目”即可。

　　若想查询包含未记账凭证的总账，用鼠标选择“包含未记账凭证”即可。

　　不仅可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可以查询所有二级以下明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。

　　2.科目发生额及余额

　　“总账→账簿查询” →“余额表”

　　3.明细账查询

　　明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。

　　用鼠标选择系统主菜单“总账→账簿查询”下的“明细账”，屏幕显示查询条件，输入条件后可显示相应的明细账。

　　4.日记账的查询

　　日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印，但日记账的查询需通过“现金”模块查询。

　　【判断题】账务处理系统中的各种账簿的数据，不能直接修改，但可查询和打印。(　)

　　『正确答案』√

　　(五)期末业务处理

　　补充：自动转账凭证设置及转账凭证生成

　　运用于每月重复必须结转的凭证。例如：期间损益结转类似结转凭证。

　　1.对账

　　“总账→期末”下的“对账”功能

　　2.月末结账

　　“总账→期末”下的“结账”功能。

　　结账过程：

　　(1)显示所要进行结账的月份。

　　(2)核对账簿。如果账账相符，可进行下一步结账工作，如果不相符，系统中止结账工作。

　　(3)显示月度工作报告。

　　(4)执行结账。

　　提示：

　　(1)上月未结账，则本月不能结账。

　　(2)上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。

　　(3)本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。

　　(4)已结账月份不能再填制凭证。

　　(5)结账只能由有结账权限的人进行。

　　(6)账账核对不符，不能结账。

　　【单选题】关于总账系统结账的描述，下列各项中，错误的是(　)

　　A.结账前，本月凭证必须登记入账

　　B.结账后，不能再输入该月凭证

　　C.结账必须按月连续进行

　　D.每月可以结多次账

　　『正确答案』D

　　【判断题】账务处理系统中，结账功能每月只能使用一次。(　)

　　『正确答案』√

　　【单选题】下列(　)情况出现时，会计软件当期不能结账。

　　A.银行对账出现不一致

　　B.机内总分类账与机内明细账不一致

　　C.有未记账的凭证

　　D.会计存在未经审核的凭证

　　『正确答案』BCD

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