2013安徽会计从业资格《电算化》辅导讲义(27)

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第八章　账务处理模块基本操作

　　【本章考情分析】

　　本章主要涉及实务操作题。

　　本章属于重要章节。

　　【说明】

　　安徽省实务操作部分选择的是用友题库。

　　实务操作部分参考教学软件为用友畅捷通T3软件。

　　要求通过上机练习，掌握每个例题的操作步骤。

第一节　系统初始化

　　一、系统管理

　　系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。

　　1. 启动与注册系统管理

　　□内容讲解：

　　系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员(admin)的身份，二是以账套主管的身份。

　　(1)以系统管理员的身份注册系统管理

　　系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。

　　(2)以账套主管的身份注册系统管理

　　账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所管理的账套进行修改、对年度账的管理(包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转)，以及该账套操作员权限的设置。

　　●例8-1

　　以系统管理员(admin)的身份启动并注册系统管理。

　　▼操作演示

　　参见“操作演示\8-1.htm”。

　　2.建立企业核算账套

　　□内容讲解：

　　建立账套是企业应用会计信息系统的首要环节，其中涉及很多与日后核算相关的内容。为了方便操作，会计信息系统中大都设置了建账向导，用来引导用户的建账过程。建立企业账套时，需要向系统提供以下表征企业特征的信息，归类如下：

　　(1)账套基本信息：包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径。

　　由于在一个会计信息系统中，可以建立多个企业账套，因此必须设置账套号作为区分不同账套数据的唯一标识。

　　账套名称一般用来描述账套的基本特性，可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。账套号与账套名称是一一对应的关系，共同来代表特定的核算账套。

　　账套路径用来指明账套在计算机系统中的存放位置，为方便用户，应用系统中一般预设一个存储位置，称其为默认路径，但允许用户更改。

　　账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般要指定年、月。启用日期在第一次初始设置时设定，一旦启用不可更改。在确定账套启用日期的同时，一般还要设置企业的会计期间，即确认会计月份的起始日期和结账日期。

　　(2)核算单位基本信息：包括企业名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。

　　(3)账套核算信息：包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规则、数据精度等。

　　行业性质表明企业所执行的会计制度。行业性质的选择将决定企业用到的一级会计科目。企业从方便使用出发，系统一般内置不同行业的一级科目和部分常用二级科目供用户选择使用，在此基础上，用户可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。

　　编码方案，又叫编码规则，是对企业关键核算对象进行分类级次及各级编码长度的指定，以便于用户进行分级核算、统计和管理。编码方案设置包括级次和级长的设定。级次是指编码共分几级，级长是指每级编码的位数。

　　科目编码级次：4222

　　4级，1级：4位(财政部)2~4级：2位(企业自定)

　　应交税费-应交增值税-进项税额

　　2221 01 01 22210101

　　应交税费-应交增值税-销项税额

　　2221 01 02 22210102

　　应交税费-应交营业税

　　2221 02 222102

　　●例8-2

　　建立账套。

　　(1)账套信息

　　账套号：800;账套名称：阳光有限责任公司;采用默认账套路径;启用会计期：2011年1月;会计期间设置：1月1日至12月31日。

　　(2)单位信息

　　单位名称：阳光有限责任公司;单位简称：阳光公司。

　　(3) 核算类型

　　该企业的记账本位币为人民币(RMB);企业类型为工业;行业性质为2007年新会计准则;账套主管为demo;按行业性质预置科目。

　　(4)基础信息

　　该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。

　　(5)分类编码方案

　　科目编码级次：4222

　　其他：默认

　　(6) 数据精度

　　该企业对存货数量、单价小数位定为2。

　　(7)系统启用

　　“总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。

　　▼操作演示

　　参见“操作演示\8-2.htm”。

　　3.增加操作员

　　□内容讲解：

　　操作员是指有权登录系统并对系统进行操作的人员。每次注册或登录系统，都要进行操作员身份的合法性检查。操作员及权限管理提供了按照预先设定的岗位分工进行授权、分权功能，只有进行严格的操作分工和权限控制，才可能一方面避免与业务无关人员对系统的操作，另一方面对系统所含的各个子产品的操作进行协调，以保证系统的安全与保密。

　　●例8-3

　　增加如下操作员。

　　▼操作演示

　　参见“操作演示\8-3.htm”。

　　◆注意事项

　　· 只有系统管理员才有权限设置操作员。

　　·操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。

　　· 所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除。

　　4.分配权限

　　□内容讲解：

　　系统管理员和账套主管，两者都有权设置操作员的权限。所不同的是，系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管，也可以对系统内所有账套的操作员进行授权;而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。

　　●例8-4

　　(1)陈力____账套主管

　　具有系统所有模块的全部权限。

　　(2)马方____会计

　　具有“总账”、“财务报表”的全部权限。

　　▼操作演示

　　参见“操作演示\8-4.htm”。

　　◆注意事项

　　一个账套可以设定多个账套主管。

　　账套主管自动拥有该账套的所有权限。

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