2014年会计从业《会计电算化》高频考点讲解(6)

　　二、总账日常账务处理

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

　　(1)输入记账凭证

　　调用：企业应用平台——业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证，显示最近输入的凭证，单击“增加”图标。

　　基本内容输入：选凭证字，输入或自动产生凭证号，输入日期、附件张数，分录条输入或选常用摘要，科目栏选科目或手工输入科目号，输入借/贷金额。

　　辅助核算项目输入：相关科目号输入后弹出界面，选择内容。

　　指定现金流量项目：如设置需要指定，选现金流量科目分录，单击“流量”选择项目。

　　保存：输入完成后按“保存”图标保存凭证。如有未完善信息将提示输入。

　　一般考核方式：按要求制作记账凭证。操作题。

　　(2)审核凭证

　　操作人：不能是制单人

　　调用：总账——凭证——审核凭证。

　　操作：“标错”、“审核”、“取消”。

　　一般考核方式：客观题——标错凭证的处理流程;操作题——审核软输入的记账凭证，审核转账凭证。

　　(3)记账

　　操作：总账——凭证——记账，按向导自动完成。

　　取消记账：总账——期末——对账，按“Ctrl”+“H”激活，再执行——总账——凭证——恢复记账前状态。

　　一般考核方式：客观题——凭证记账的基本条件设置;操作题——将本月凭证记账，取消记账。

　　(4)结转损益及其他转账

　　转账定义：总账——期末——转账定义，选需要的类，定义细节。

　　期间损益的转账定义：选“本年利润”科目，单击表体完善各损益科目。

　　自定义转账：输入转账代码、说明，增加借、贷分录定义，包括科目、摘要、数据公式。

　　转账生成：总账——期末——转账生成，选需要的类，生成凭证。转账生成的凭证还需经审核才能记账。注意转账生成前需先记账。

　　一般考核方式：客观题——期间损益结转的过程;操作题——按要求定义转账，生成记账凭证。

　　(5)月末结转

　　结账条件：上个月已结账，如果是套账启用的期初月，期初数据已输入并平衡;本月没有未复核或未记账的凭证;所有期间损益都已结转;如果启用了账务处理之外的其它模块，其它各模块本月都已月末结账。

　　操作：总账——期末——结账，按向导自动完成。

　　取消结账：总账——期末——结账，按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。

　　一般考核方式：客观题——什么情况不能月末结账;操作题——月末结账，取消结账。

　　三、编制报表

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

　　(1)自定义报表操作

　　定义表尺寸：格式——表尺寸，输入行数、列数。

　　定义表头：选区域，格式-组合单元，直接写标题。

　　定义关键字：数据——关键字——设置，选关键字;数据——关键字偏移，调整位置。

　　表体画线：选区域，格式——区域画线。

　　定义文字列：直接写内容。

　　定义数据公式：激活单元格，按“fx”，按向导输入公式。

　　数据验算：数据——关键字——录入，输入关键字项，即可生成报表数据。

　　保存报表文件：按“保存”，选择文件夹，输入文件名。

　　一般考核方式：按要求定义报表。

　　(2)按模板生成报表

　　操作步骤：选模板生成报表——调整报表——验算数据——保存报表。

　　选模板：在“新建”状态下，选“格式”——“报表模板”，指定科目体系，选报表。

　　一般考核方式：按指建账的科目体系生成资产负债表或利润表。

　　(3)制表

　　操作步骤：打开报表文件——(新增表页)——输入关键字——输出报表。

　　增加表页操作：编辑——追加(插入)——表页，输入增页数。

　　输入关键字：切换为“数据”模式，数据——关键字——录入。

　　一般考核方式：打开报表文件，制作本会计期报表，操作题。

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