2014年会计从业《会计电算化》高频考点讲解(6)

　　四、应收应付管理基本设置及初始化

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

　　(1)科目受控、辅助核算设置、指定科目

　　主受控科目：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款

　　设置方式：通过“会计科目”设置实，指定客户/供应商辅助核算，受控于“应收管理”及“应付管理”。

　　主要相关科目：

　　应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)。

　　应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)。

　　如果票据管理业务较多，还需指定相应的票据科目。

　　操作：“应收(应付)款管理”——“设置”——“初始设置”，在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。

　　一般考核方式：按要求设置应收/应付主科目的受控，指定应收/应付各项目的记账科目。操作题。

　　(2)输入客户、供应商档案

　　客户：基础设置——基础档案——客商信息——客户档案。

　　供应商：基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案。

　　按“增加”输入编码、简称，如果双重身份，指定关联;如果有分类，需先输入分类档案。

　　一般考核方式：按要求增加客户、供应商。操作题。

　　(3)输入存货计量单位

　　设置分组：基础设置——基础档案——存货——计量单位，单击“分组”，按“增加”设置分组档案。一般选“无换算率”。如果不需分类，可设一个“无分类”组。

　　计量单位：在分类下单击“单位”，按“增加”输入具体的计量单位，输入代码、名称。

　　一般考核方式：按要求存货计量单位。操作题。

　　(4)输入存货档案

　　输入存货档案：基础设置——基础档案——存货——存货档案，按“增加”，输入编码、名称，选计量单位组、计量单位。

　　控制项：如果进行采购、销售等业务，应定义存货属性、增值税率。

　　一般考核方式：按要求增加存货，操作题。

　　(5)设置结算方式

　　设置结算方式：基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，按“增加”，输入代码、名称。

　　指定结算方式对应科目：应收、应付中，设置——初始设置，在“结算方式科目设置”页，指定对应现金类科目。

　　一般考核方式：按要求设置结算方式，如现金、支票、汇票等。操作题。

　　(6)输入初始化数据

　　应收模块：各客户的应收账款、预收账款期初数。

　　应付模块：各供应商的应付账款、预付账款期初数。

　　操作：应收/应付款管理——设置——期初余额，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。最终要求各科目期初数与总账平衡。如果是同时启动模块，应先输入应收、应付初始化数据，总账初始数据直接“引入”。

　　一般考核方式：按要求输入应收/应付系统的初始数据。操作题。

　　五、应收/应付日常处理

　　1.知识结构体系

　　2.重要知识点/考点

　　(1)各类应收/应付单据输入点

　　一般考核方式：选择正确的输入位置，如何输入红票。客观题或操作题。

　　(2)输入应收/应付单据

　　应收单据：应收款管理——应收单据处理——应收单据录入。选“销售发票”或“应收单”，销售发票又可选“专用发票”或“普通发票”。可选“负向”输入红票。按“增加”。

　　收款单据：应收款管理——收款单据处理——收款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入收款明细项时，需选择“款项类型”。

　　应付单据：应付款管理——应付单据处理——应付单据录入。选“采购发票”或“应付单”，采购发票又分为“专用发票”和“普通发票”。选“负向”为红票。按“增加”

　　付款单据：应付款管理——付款单据处理——付款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入付款单明细项时，需选择“款项类型”。

　　一般考核方式：按要求输入应收/应付单据。操作题。

　　(3)审核应收/应付单据

　　应收单据：应收款管理——应收单据处理——应收单据审核

　　收款单据：应收款管理——收款单据处理——收款单据审核

　　应付单据：应付款管理——应付单据处理——应付单据审核

　　付款单据：应付款管理——付款单据处理——付款单据审核

　　在列表界面选择单据，或双击打开，按“审核”键。按设置可生产记账凭证。

　　一般考核方式：按要求审核单据，并生成记账凭证。操作题。

　　(4)核销

　　操作：应收(应付)款管理——核销处理——手工核销。条件过滤界面内必须选择客户、供应商。调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”，完成后按保存按钮。结算金额合计必须相等。

　　一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行核销。操作题。

　　(5)转账

　　应收转账：应收冲应收(不同客户冲账)、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。

　　应付转账：应付冲应付(不同供应商冲账)、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲。

　　操作：应收(付)款管理——转账——转账类型。选择客户或供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”或保存，实现转账，并生成记账凭证。

　　一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行转账处理。操作题。

　　(6)票据管理

　　前提设置：

　　结算方式：基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，相应结算方式选“票据管理”，并指定类型

　　科目受控：基础设置——基础档案——财务——会计科目，选“应收票据”、“应付票据”辅助核算及受控

　　指定记账科目：应收(应付)款管理——设置——初始设置，在“基础科目设置”页指定“银行承兑”、“商业承兑”、“票据利息”、“票据费用”各科目。

　　输入、处理：应收(付)款管理——票据管理，“增加”输入票据，选择票据，执行贴现、背书、退票、计息、转出、结算等处理。

　　审核：输入的票据，视为“收款单”或“付款单”。

　　一般考核方式：按要求输入应收/应付票据，进行相关票据处理，生成记账凭证。操作题。

　　(7)月末结账

　　前提：本月的各项业务处理都已完成;相关处理单据都经过审核确认;相关记账凭证都已生成并保存。

　　与账务管理模块配合：月末结账应在总账模块结账之前。

　　操作：应收(应付)款管理——期末处理——月末结账，按系统向导自动完成。

　　一般考核方式：应收/应付月末结账的前提条件，客观题。按要求进行应收/应付月末结账。操作题。

　　(8)反向处理

　　流程：删除记账凭证——取消操作——弃审单据——修改(删除)单据。

　　取消操作调用：应收(应付)管理——其他处理——取消操作，选弃审时调用“单据审核”时，过滤条件中一定要选“已审核”。

　　一般考核方式：考试时纠错。操作题。

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